员工取得91.4元的打车发票和651的火车票，新政策怎么做账？
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2020-09-27 11:05
老师解答
答疑老师
2020-09-27 11:07
打车发票是电子发票还是纸质卷票？如果是电子发票，抬头是不是公司？电子发票的税额是多少？ 火车票的分录如下 借：管理费用-差旅费 （651除以1.09） 应交税费-应交增值税（进项税额）（651除以1.09*9%） 贷：银行存款 651
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追问： 出租车打车发票是纸质的，抬头不是公司
追问： 651除以1.09不是整数，是遵循四舍五入取小数吗？取几位小数合适？
回答： 您好，那出租车发票全额入费用 借：管理费用-差旅费（651除以1.09%2B91.4） 应交税费-应交增值税（进项税额）（651除以1.09*9%） 贷：银行存款 （651加91.4） 您好，四舍五入取两位小数即可
追问： 如果是电子发票，抬头不是公司该怎么处理？抬头是公司又该怎么处理？
回答： 如果是电子发票，抬头是员工名字，那进项税不能抵扣。抬头是公司名字进项税能抵扣
追问： 好的，我明白了，谢谢老师
回答： 不客气，祝学习愉快