收到采购商品或如办公类商品采购的进项发票，这个进项当月不进行认证抵扣的，这个会计分录如何做？同时对应的销项发票这个税如何做分录？

借:库存商品 应交税费～（待认证抵扣进项税额） 贷:应付账款 做这个，12月认证就做借进项税额 贷待认证进项税额

你好 借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款

本月收到增值税专用发票10000元，进项税额1379.31。分录：借：工程物资- 8620.69，进项税额-1379.31，贷应付账款-10000。由于是简易征收的项目发票不能抵扣进项。发票认证还要勾选吗？我勾选了发票，接下来的分录怎么做的？能写的详细点吗，谢谢

你好，这个月扣是什么意思？

同学，你好 增值税是需要结转

老师，这个不算是赠送吗，增值税不需要转出吗

同学，你好 需要结转的  1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项） 贷：应交税费—应交 增值税 （转出未交增值税）

你好，你的意思就是说商品直接给代理商作为返利，对吗？

你好，抵扣时 借：销项 贷：进项 转出未交增值税 借：应交税金-增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税

您好，视同销售 借：存货   进项  贷：银行      借：营业外支出  贷：收入   销项    借：成本  贷：存货 1.无偿赠送视同销售计征增值税 根据《增值税暂行条例实施细则》第四条规定,将自产、托加工或者购进的货物 无偿赠送其他单位或者个人，视同销售货物。 根据以上规定，甲企业将购进的货物无偿赠送客户，应视同销售。第十六条规定, 纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售 货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额: (一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (三)按组成计税价格确定。