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Excel学堂用户1837

某企业为增值税一般纳税人,2019年8月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额20万元、税额2.6万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成45度的配制酒2吨,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。 (3)配制葡萄酒一批,装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。 (4)从农户手中收购高粱,收购成本价43万元;所收购的高粱当月全部委托A公司生产白酒35000千克,收到A公司开具增值税专用发票金额4万元,税额0.52万元。当月收回的白酒全部销售,收取了不含税价款80万元。 其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,白酒消费税比例税率20%,定额税率0.5元/500克,其他酒消费税税率为10%。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税。 (3)计算业务(3)应缴纳的消费税。 (4)计算A公司代收代缴消费税。 (5)计算(4)消费税

3432 2020-09-28 19:11
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老师解答
2020-09-28 20:37

你好需要计算做好了发给你

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答疑老师
2020-09-28 21:27

回答: (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。 20*10%

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答疑老师
2020-09-28 21:28

回答: 2)计算业务(2)应缴纳的消费税 18*20%+2*2000*0.5/10000

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答疑老师
2020-09-28 21:28

回答: 3)计算业务(3)应缴纳的消费税 36*10%

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答疑老师
2020-09-28 21:41

回答: (4)计算A公司代收代缴消费税。 (43*91%*9%++4+3500*2*0.5/10000)/(1-20%)*20%+0.35

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