利润表季报＂本期金额＂＂上期金额＂应如何填写

追问： 以第三季报，表头：所属期2020-7-1至2020-9-30

回答： 你好，利润表季报抬头所属期2020-7-1至2020-9-30，本期是填写2020-7-1至2020-9-30发生额，上期是填写2019-7-1至2019-9-30发生额

追问： 8月有字张买礼品入业务招待费专票做了认证，而且公司属于现代服务业，8月份该笔进项做了10％加计扺减。9月如何做调整分录？增值税怎样申报

回答： 同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

追问： 8月份有张购礼品专票做了认证，9月份应如何做分录调整

回答： 你好 借：管理费用—业务招待费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

追问： 此笔款进项当时也做了加计扺减10％，这10％怎样调整

回答： 你好，把加计抵减的分录冲销，然后做上面的进项税额转出处理就是了

追问： 将原8月份多计算的加计扺减冲销吗

回答： 你好，是的，是这个意思

追问： 在增值税申报表中要不要调减本月加计扺减金额

回答： 你好，在增值税申报表中，需要调减之前月份加计扺减金额

追问： 比如本月可加计1000元，调减上月多计10元，申报表本月金额填1000元一10=990元，对吗

回答： 你好，本月是正常申报 需要把之前月份加计扣除的做调减处理

追问： 不理解怎样处理？

追问： 如何正常申报又做调减处理？

回答： 你好，本月因为没有做加计抵减，正常申报 是你之前月份不应当加计抵减而加计抵减了，所以需要做之前月份增值税申报表的更正，把加计抵减的调减

追问： 是作废7月份增值税申报表，重新再来做申报表？然后再申报9月增值税吗？貝体不知怎样做？

回答： 你好，是对7月份申报表进行更正，然后做9月份申报表的正常申报