你好,季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 计提,缴纳的分录是 借:所得税费用 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合,所得税税率是25%
追问: 比如我6月底亏损2万,第3季度盈利1.5万,那我10月份就不用交所得税,是吗?
回答: 你好,是的,这种情况累计还亏损0.5万,是不需要缴纳企业所得税的
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