老师，我们是小规模，这个月公司利润是1万，需要计提企业所得税吗？要怎么核算呢？

追问： 以前是亏损的

追问： 7月份开始营利，我现在要做7.8.9月份的帐

回答： 只要亏损大于一万不需要交所得税

追问： 七月份就二笔业务，一个费用300，一个主营业务收入12209.97.结转成本3241.46元，需要计提所得税吗？

回答： 年累计利润是多少

追问： 从去年5月份一直没营业，这个月7月份开始营业的

回答： 以前没有亏损吗 利润总额是不是12209.97-300-3241.46 是的话这个余额*5%

追问： 所得税按百分之5计算是吗？

回答： 你好 是的 是这么算的

追问： 我只有资产负责表数据，拍你看一下，利润表没有，很久没营业了，一直0申报，

追问： 七月就3笔业务，你看需要做以前年度亏损吗？需要计提企业所得税吗？怎么做呢老师，急

回答： 不需要交 那么都是亏损的

回答： 你说的跟你的报表完全不一样的

追问： 需要再做一个亏损的分录吗？不需要在计提企业所得税吗？

回答： 不需要做亏损的分录 不交不用计提

追问： 好的，谢谢老师，三笔业务做完，直接结转损益就可以了是吗老师

追问： 我发你的报表是亏损的吗？

回答： 是的 你发给我的本年利润0从开业到现在累计利润是亏损