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Excel学堂用户3513

老师你好,小规模纳税人增值税怎么申报?

312 2020-10-06 15:31
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老师解答
2020-10-06 15:34

你好,小规模纳税人增值纳税申报表填写指引 小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。全面推开营改增后,小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表,即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时,不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。 3适用“起征点”政策的判断 小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断, 如未达到“起征点”,不能在主表中第1至8栏填写相关内容。 1.“起征点”标准 按月申报的小规模纳税人,享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元;按季纳税申报的小规模纳税人,享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。增值税小规模纳税人,实际经营期不足一个季度的,以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。 2.“起征点”口径 增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策。有差额扣除项目的小规模纳税人,“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”“销售使用过的固定资产不含税销售额”、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。服务、无形资产“起征点”的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额(3%征收率)”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额(5%征收率)”、“服务、无形资产免税销售额”、“服务、无形资产出口免税销售额”之和。 4《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填写关键点 5《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写关键点 “原增值税小规模纳税人”申报表主要变化及填写要点 小规模纳税人申报表的主要变化1《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》 1.增加了填报内容 2.把“营改增”试点的销售服务、不动产和无形资产纳入主表填报范围。 2《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》附列资料 本附列资料由销售服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税项目的金额。

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你好 季度收入总额是多少? 登记的类型是个体户,还是有限公司? 开具的发票情况是什么样?
2021-10-19
http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswjwz/xxgk/tzgg/202003/t20200320_449671.html •小规模纳税人3%减按1%征收申报表填写案例.doc 你自己下载去看,你看你们是那种
2020-04-02
你好,需要知道季度收入是多少,开具发票情况,登记的类型是个体户还是公司这些信息,才可以分析该如何填写申报的
2021-10-19
您好,您是不会纳税申报对吗。
2021-10-19
您好,你们季度超过30万没有?
2023-04-05
你好,小规模纳税人需要报增值税
2021-10-19
你好 如果登记类型是个体户,把不含税收入填写在未达起征点销售额栏次 如果登记类型是公司,把不含税收入填写在小微企业免税销售额栏次
2020-01-12
你好,如果是小规模纳税人,在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
2022-07-05
你好!季度开票超过45万元了吗?
2021-04-05
小规模纳税人季度收入不超30万,没有开票增值税的申报方法为将销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》中的免税销售额相关栏次 。具体如下: ● 如果纳税人登记注册类型非个体,销售额填写在第10栏小微企业免税销售额中; ● 如果纳税人登记注册类型为个体,销售额填写在第11栏未达起征点销售额中; ● 适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,将差额后的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》中的免税销售额相关栏次。
2023-10-12
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