老师，我这个月销项12万，进项有一张发票如果认证进项的话，进项比销项大6000，请问这个会计分录怎样写？

你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

您好！留底不用单独做分录。

1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好，进项大于销项也可以的，但不能一直这样

你好，多余的进项作为留底税额，下月可以继续抵扣销项

同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

1、不用做分录的，因为还有留抵税额 2、需要交纳增值税 分录为 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 40000 贷： 应交税费-转出未交增值税 10000 应交税费-应交增值税（进项税额）30000 借：应交税费-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 等实际交纳增值税时 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：银行存款 10000

借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项 借：应交税费-增值税-销项 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税 后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税

你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录

 你好！只有进项，比如你购进材料，做借原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷应付账款等。 只有销项，确认收入的时候确认销项就可以了， 进项大于销项不需要做分录，销项大于进项，按销项与进项的差，做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税