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Excel学堂用户1721

老师好,我公司期末留抵40000,9月进项税额10000,销账30000,请问是否需要做月末结转凭证? 借:应交增值税-转出未交增值税 20000, 贷:应交增值税-未交增值税 20000 然后再做 借:应交增值税-进项税额 -20000 贷:应交增值税-未交增值税-20000 是否需要做这两笔分录?

336 2020-10-09 11:38
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老师解答
2020-10-09 11:39

你好,结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;

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Excel学堂用户1721
2020-10-09 12:15

追问: 进项税额三栏不允许贷方发生吧?

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答疑老师
2020-10-09 15:18

回答: 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

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