老师 本期的以前年度损益调整 之前报表没有这科目 要怎么做 现在报表生成 利润表的本年利润累计+资产负债表期初余额不等于未分配利润 这个要怎么处理 （变更帐套公式么 但是 纳税申报的时候 期初数又不能修改 ）请老师帮忙解答 谢谢！

追问： 老师 资产负债表年初数怎么来调整呢

回答： 假设你这个以前年度损益调整对应科目是应付账款，本年报表:调增资产负债表的应付账款年初数,调减未分配利润年初数。

追问：

追问： 财务报表没长期应收这个科目

回答： 那你这个咋出报表的啊，你们这个都没有取数取到哪里？？

回答： 其他应收款？中，还是哪里？

追问： 没取数 上个月我看老师把差额放到了其他非流动资产

回答： 利润表的本年利润累计+资产负债表期初余额不等于未分配利润 你说这个差额入其他非流动资产么？你没有长期应收 这个只能放这个下面也可以

追问： 这样放 资产负债表平了 但是利润表的本年利润累计+资产负债表期初余额不等于未分配利润

回答： 那就这样吧，次年再做账，那就平了，没有这个以前年度损益调整，那次年平了。你这个没有这个科目，没有办法调年初数

追问： 那需要调整资产负债表格式吗 老师

回答： 不管吧，我去查下这个，你这个长期应收款资产负债表资产科目下面没有么，长期股权投资这个上面没有这个长期应收款么 我查那个报表有这个啊，那你这个对应账务处理咋和准则不是一一对应的

追问： 之前一直没有用到这个科目 所以报表没有长期应收款 审计的时候加了 所以现在报表出问题了

回答： ................我建议是不管算吧，等次年建账这个也是平的，