Excel学堂用户7296

老师，增值税专用发票开错了，9月份的，对方给退回来重新开，我们需要开红字发票吗？具体流程是什么呢

305 2020-10-09 15:48

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-10-09 15:59

同学你好对方有没有抵扣呢

Excel学堂用户7296

2020-10-09 16:01

追问：对方没有抵扣

答疑老师

2020-10-09 17:46

回答：（2）购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。（3）销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 2、《信息表》的校验主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 3、红字专用发票的开具销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

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