你好 你们实际业务是什么 是开的专票吗
追问: 嗯嗯,专票,我们是设计行业
追问: 合同金额是80万,但是现在到款了40万,开的票是80万
追问: 主要是该怎么做账
追问: 老师?
回答: 你好 80万是全部收入吗 借银行存款40万 应收账款40万贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本-设计费 进项税贷银行存款
追问: 票该怎么处理
回答: 你好 开的80万发票附收入凭证后面 你现在是说的成本发票吗?
追问: 那进项是等剩余款到了在做账吗
回答: 你好 进项税你现在收到发票就做了 你看我上面的分录 体现了进项税的
追问: 这里面有6和9的税,那我印花咋弄?
回答: 你好 你们属于建筑设计合同吗 你们是单纯的设计业务?
追问: 嗯嗯,就是单纯的设计
追问: 跟税率没得关系嘛?
回答: 你好 单纯设计服务按6%缴纳增值税 印花税你们就按加工承揽合同来报。 建筑设计的 按建筑设计合同来
追问: 老师,就是提款那个不是发票要入账吗?但是现在只到了一半,该怎么解决呢?
回答: 你好 你不是上面挂了应收账款 做了收入 后面收到了做 借银行存款贷应收账款就行了
追问: 有完整的分录吗?老师
回答: 借银行存款40万 应收账款40万贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本-设计费 进项税贷银行存款借银行存款贷应收账款
追问: 第三步就是开过来的票是80万,实际到账40万,但是又想把进项全抵
回答: 你好 你开出去的发票是销项税 你收到的发票才是进项税 上面我已经给你做了80万的收入了 你对应进项税认证就可以抵扣了
追问: 好绕,我没太理解
回答: 其实很简单的 是你想的有点复杂了 开出去你做收入就行了 没收到的挂你挂应收账款 进项税收到专票 你做费用或者成本 体现进项税 认证抵扣就是了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
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追问: 嗯嗯,专票,我们是设计行业
追问: 合同金额是80万,但是现在到款了40万,开的票是80万
追问: 主要是该怎么做账
追问: 老师?
回答: 你好 80万是全部收入吗 借银行存款40万 应收账款40万贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本-设计费 进项税贷银行存款
追问: 票该怎么处理
回答: 你好 开的80万发票附收入凭证后面 你现在是说的成本发票吗?
追问: 那进项是等剩余款到了在做账吗
回答: 你好 进项税你现在收到发票就做了 你看我上面的分录 体现了进项税的
追问: 这里面有6和9的税,那我印花咋弄?
回答: 你好 你们属于建筑设计合同吗 你们是单纯的设计业务?
追问: 嗯嗯,就是单纯的设计
追问: 跟税率没得关系嘛?
回答: 你好 单纯设计服务按6%缴纳增值税 印花税你们就按加工承揽合同来报。 建筑设计的 按建筑设计合同来
追问: 老师,就是提款那个不是发票要入账吗?但是现在只到了一半,该怎么解决呢?
回答: 你好 你不是上面挂了应收账款 做了收入 后面收到了做 借银行存款贷应收账款就行了
追问: 有完整的分录吗?老师
回答: 借银行存款40万 应收账款40万贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本-设计费 进项税贷银行存款借银行存款贷应收账款
追问: 第三步就是开过来的票是80万,实际到账40万,但是又想把进项全抵
回答: 你好 你开出去的发票是销项税 你收到的发票才是进项税 上面我已经给你做了80万的收入了 你对应进项税认证就可以抵扣了
追问: 好绕,我没太理解
回答: 其实很简单的 是你想的有点复杂了 开出去你做收入就行了 没收到的挂你挂应收账款 进项税收到专票 你做费用或者成本 体现进项税 认证抵扣就是了