老师来料加工的帐怎么样的？

追问： 是的，我们是受托

回答： 你好 不涉及消费税你不做即可； （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 　　贷：银行存款

追问： 如果是内账应该不涉及税费吧

回答： 你好 是的。 内账你可以不做税费。 你缴纳直接做费用 也可以的。

追问： 老师，分期的固定资产先入预付还是入固定资产

回答： 你好 计入固定资产去 。 你已经收到了固定资产了 就要次月折旧了 。

追问： 分期的部份怎么办呀？还有股东投资了固定资产旧的，不久之后就处置了，这个我要做固定资产清楚是吧？

回答： 你好 是的 借固定资产 贷银行存款长期应付款。 按月还款：借长期应付款贷银行存款。 你处置固定资产 做固定资产清理处理。

追问： 有部份付了首付，贷银行存款跟长期应付款对吗

回答： 你好 银行存款是首付款的金额 。长期应付款是你们贷款的金额%2B利息合计

追问： 嗯嗯，好的谢谢老师

回答： 没事的 希望能帮到你

追问： 老师，不家一个问题，是不是开办厂之初除了固定资产，其他都可以做为开办费入管理费用

回答： 你好 是的。 比如筹建人员的劳务费用具体包括筹办人员的工资奖金等工资性支出，以及应交纳的各种社会保险。差旅费包括市内交通费和外埠差旅费。董事会费和联合委员会费。筹建期间发生的办公费、广告费、交际应酬费。印花税。经投资人确认由企业负担的进行可行性研究所发生的费用。其他与筹建有关的费用。企业登记、公证的费用：主要包括登记费、验资费、税务登记费、公证费等。 这些都可以计入开办费核算

追问： 嗯嗯，直到正常营业为止对吧

回答： 嗯 计入了营业期后 就开始正常入科目明细就行了。

追问： 好地，辛苦老师了，我先做，不懂的在问

回答： 嗯 好的。 希望能帮到你。 你今天不休息吗？

追问： 老师你好！收到旧固定资产做为投资当月就处置了，那这个差额做损益吗?这个财务处理是不是人影响到利润了

回答： 你好 别人公司投资给你们的固定资产 。然后你们在拿去变卖处理 是吗 ？