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Excel学堂用户6404

上年度应付职工薪酬-社保 多计提了,汇算清缴时调减分录是:借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整,但为什么本年度应付职工薪酬-社保的余额反而不对了,不知道问题出在哪里了

581 2020-10-11 16:32
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老师解答
2020-10-11 16:33

多计提多少你的金额写多少的

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 16:34

追问: 金额是一致的,353.64元

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答疑老师
2020-10-11 16:35

回答: 你现在应付职工薪酬社保的余额是多少?

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 16:38

追问: 892.52,刚好比我九月份计提的538.88元多353.64

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答疑老师
2020-10-11 16:39

回答: 不是,你红冲之前是多少?

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答疑老师
2020-10-11 16:39

回答: 看下是贷方,余额353.64的吧

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 16:41

追问: 红冲之前贷方余额是168.4

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答疑老师
2020-10-11 16:50

回答: 那不对你多计提了体现的是168.4

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 16:52

追问: 168.4是三月份计提的呢,19年度我计提的时候是按公司和个人部分合计的金额,20年调整过来的,按公司部分计提

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答疑老师
2020-10-11 16:56

回答: 你当时分开的时候是怎么分开的?比如应该个人的是20企业的那一部分是30,你合计计提的是50是吗。

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 17:02

追问: 19年计提社保的分录是:借:管理费用 (企业+个人) 贷:应付职工薪酬-社保(企业+个人),计提工资是:借:管理费用(实发金额) 其他应付款(个人社保)贷:应付职工薪酬-工资,20年我的计提社保分录是:借:管理费用(企业部分) 贷:应付职工薪酬-社保(企业部分) 计提工资:借:管理费用 贷:应付职工薪酬-工资

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 17:03

追问: 汇算清缴时我发现19年应付职工薪酬-社保多提了一个个人部分,我就冲减了

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答疑老师
2020-10-11 17:08

回答: 个人的没有多 借应付职工薪酬贷其他应付款就可以

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 17:14

追问: 不是多了吗?19年度计提社保是按全部取数的

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 17:29

追问: 刚才发现会计科目挂错了,现在的余额是贷方185.24元

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答疑老师
2020-10-11 17:35

回答: 你好 你们是有减免吗

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 17:35

追问: 对,20年开始有减免

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 17:37

追问: 麻烦老师帮我看下应该怎么处理

麻烦老师帮我看下应该怎么处理
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答疑老师
2020-10-11 17:44

回答: 没有个人负担的你没有计提

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 17:46

追问: 什么意思呢?我漏了哪一步?能否把分录告知我

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答疑老师
2020-10-11 18:28

回答: 借应付职工薪酬贷其他应付款就可以

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Excel学堂用户6404
2020-10-11 19:00

追问: 我的理解是这样,之前我认为多计提的部分其实我也做了发放凭证,所以我不应该做调减那一步,我把汇算清缴时做的借:应付职工薪酬-社保 贷:利润分配 做了相反的调整,这样余额就刚好是我九月计提的那个金额,老师觉得对吗?

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答疑老师
2020-10-11 19:07

回答: 个人负担的你没有计提 计提到了企业的那一部分了

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答疑老师
2020-10-11 19:07

回答: 个人的借其他应付款贷银行存款

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您好,不是,是借以前年度损益调整(红字) 贷:应付职工薪酬--工资(红字) 借未分配利润(红字)贷以前年度损益调整(红字)
2022-04-13
分录如此做,可以的。
2020-07-15
您好 借:应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷:应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
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同学你好。发放工资还有银行存款科目。另外 管理费用和营业外支出涉及利润的。都改成以前年度损益调整科目。另外还涉及所得税费用调整和本年利润未分配利润等
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你好,你的分录没问题,是这样的。
2020-04-16
你好,账单金额还是填写50万就可以的。
2023-09-18
是的,工资的就填工资明细,福利,社保填入福利费,保险支出栏次
2016-03-25
是的,然后借以前年度损益调整贷利润分配
2019-06-21
可以这么做,可以按你说这么处理
2020-04-22
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