Excel学堂用户1150

老师，我公司账上有辆车，老板想卖掉，目前还没提完折旧，买的时候增值税专用发票进项税额抵扣了（当时应该是17%的税率），现在应该怎么处理呢？估计卖价不会高于现在的净值需不需要向主管税务机关备案登记之类的账务怎么处理？税怎么处理？什么单据入账？

863 2020-10-11 19:21

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-10-11 19:24

处理这个需要按13%交增值税，不需要备案，根据二手车销售统一发票去过户之后根据上面价格交税，1.固定资产转入清理: 借：累计折旧固定资产减值准备（如计提）固定资产清理贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）借：现金/银行存款等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）贷:固定资产清理产生清理利得借：固定资产清理贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）你看你账上有没有资产处置收益，有就用这个没有就营业外收入或者是支出

Excel学堂用户1150

2020-10-11 19:29

追问：二手车销售发票上的增值税税额做为销项税额，不需要再把还没提折旧的那部分的增值税计算出来作进项税额转出了吗？

答疑老师

2020-10-11 22:08

回答：不是二手车销售发票没有税额

答疑老师

2020-10-11 22:09

回答：你把含税/（1+税率）这个就是不含税，税费=含税/（1+税率）*税率

答疑老师

2020-10-11 22:09

回答：不需要做进项税额转出

Excel学堂用户1150

2020-10-12 07:58

追问：明白了老师，那我们公司内部需要出些说明之类的吗？比如股东会决议啥的，小公司，规章制度不健全

答疑老师

2020-10-12 08:05

回答：不需要，直接做处置做账就可以，不需要股东会决议

Excel学堂用户1150

2020-10-12 08:05

追问：好的，感谢老师

答疑老师

2020-10-12 08:13

回答：好的，我先回复别的学员了

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