老师，我本月发现，以前的公积金没有计提。付款的时候直接借记了应付职工薪酬-公积金。现在这个明细科目是负数，怎么处理？ 公司的社保也没有计提，付款直接借记管理费用-社保，其他应付款-个人，贷记银行。已经做了2个月这样的，我还有必要调整吗？应该如何处理？

追问： 那具体的分录应该如何写？

追问： 社保也要再单独补计提到应付职工薪酬-社保吗

回答： 你好 借管理费用-公积金管理费用-社保 贷应付职工薪酬-公积金 应付职工薪酬-社保

追问： 那我7-8月份，那个支付的社保凭证要做红字，再更正是吗？前面都已经结账了

回答： 你好 你不是补计提吗 怎么会做红字 ？

追问： 我是说我7-8月份社保，支付的分录是借：管理费用 贷银行存款；我要是计提就是借：管理费用 贷：应付职工薪酬。 支付不是应该借记应付职工薪酬吗？这样的话我就会挂账

回答： 你好 那你就是之前 没有走应付职工薪酬导致的。 你要调整过来的 。 把之前分录计提的分录红冲了 。在计提到应付职工薪酬贷方 。 支付走应付职工薪酬借方

追问： 老师 ，可不可以不调整，9月份变成对的？

追问： 老师，公积金是当月扣当月，计提的话是要做到上个月的账里面吗？

回答： 你好 可以的 。 你现在调整就行了。 正常计提是当月做计提的

追问： 那我就把应付职工薪酬-公积金，调平。然后7-8月的支付社保分录就不管了。然后直接做好9月份应该计提的社保就行是吧

回答： 你好 是的 这样就可以了

追问： 好的，非常感谢老师的耐心指导，谢谢

回答： 没事的 希望能帮到你