同学你好 借,主营业务成本 借,应交税费一应增一进项 贷,银行存款
追问: 老师为啥是主营业务成本
回答: 同学你好,您方销售服务一体的,就是说销售与提供的服务收入都应是属于企业的主营业务收入;我们现在支付维修费,但是也要收煤矿的维修费,收的是计入主营业务收入,支的是计入主营业务成本
追问: 那我把修好的机械送到煤矿,我们还要给煤矿开票,也是服务。金额是120000,我又怎么做分录呢!
回答: 同学你好, 借,银行存款等 贷,主营业务收入 贷,应交税费一应增一销项
追问: 我差点计入管理费用了,看到是维修的发票。
回答: 同学你好,这个不是管理费用的;如果是我们自已的设备发生的维修费,是计入管理费用的;
追问: 老师这个先成本后收入的顺序没有关系吗?我们还没开收入的票。
回答: 同学你好,如果收票与开票是在一个月份,没有关系;如果收票是在当月,开票是在下月,那么在当月收票时先计入预付账款,不做成本,等下月开票后,再从预付账款转入成本;
追问: 老师我们老板买了一个写字楼130万,房地产发票已经给我们开了,我也进项抵扣部分,但是纸质票没有到,我可以做账了吗?借固定资产借应交税费增值税进项贷银行呢!
回答: 同学你好 如果对方已经开票,我们是可以做账的;
追问: 老师这个固定资产增加会影响我享受小微企业的待遇吗?
回答: 同学你好,资产总额不超过5000万就可以;
追问: 老师,那我有这项固定资产,需要交那些税吗?还是老板买房自己交呢?
回答: 同学你好,不管是企业还是个人购入不动产,购买方交契税;印花税;
追问: 老师我这个月销项是40220.58,进项是66426.51,抵扣完我还留底26205.86,这个分录怎么写呢?
回答: 同学你好 借,应交税费一应增一销项40220.58 贷,应交税费一应增一进项40220.58 没有抵完的进项留在进项税额中,在下期的销项税额中抵扣
追问: 老师我这样做对吗
回答: 同学你好,差额不做转出的;是留在进项税额明细中;
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 老师为啥是主营业务成本
回答: 同学你好,您方销售服务一体的,就是说销售与提供的服务收入都应是属于企业的主营业务收入;我们现在支付维修费,但是也要收煤矿的维修费,收的是计入主营业务收入,支的是计入主营业务成本
追问: 那我把修好的机械送到煤矿,我们还要给煤矿开票,也是服务。金额是120000,我又怎么做分录呢!
回答: 同学你好, 借,银行存款等 贷,主营业务收入 贷,应交税费一应增一销项
追问: 我差点计入管理费用了,看到是维修的发票。
回答: 同学你好,这个不是管理费用的;如果是我们自已的设备发生的维修费,是计入管理费用的;
追问: 老师这个先成本后收入的顺序没有关系吗?我们还没开收入的票。
回答: 同学你好,如果收票与开票是在一个月份,没有关系;如果收票是在当月,开票是在下月,那么在当月收票时先计入预付账款,不做成本,等下月开票后,再从预付账款转入成本;
追问: 老师我们老板买了一个写字楼130万,房地产发票已经给我们开了,我也进项抵扣部分,但是纸质票没有到,我可以做账了吗?借固定资产借应交税费增值税进项贷银行呢!
回答: 同学你好 如果对方已经开票,我们是可以做账的;
追问: 老师这个固定资产增加会影响我享受小微企业的待遇吗?
回答: 同学你好,资产总额不超过5000万就可以;
追问: 老师,那我有这项固定资产,需要交那些税吗?还是老板买房自己交呢?
回答: 同学你好,不管是企业还是个人购入不动产,购买方交契税;印花税;
追问: 老师我这个月销项是40220.58,进项是66426.51,抵扣完我还留底26205.86,这个分录怎么写呢?
回答: 同学你好 借,应交税费一应增一销项40220.58 贷,应交税费一应增一进项40220.58 没有抵完的进项留在进项税额中,在下期的销项税额中抵扣
追问: 老师我这样做对吗
回答: 同学你好,差额不做转出的;是留在进项税额明细中;