将自产或委托加工的产品无偿赠予其他单位或个人,属于视同销售行为,进项税也是可以抵扣,同时做销售处理。
追问: 具体的分录如何做呢?
回答: 一、理论的考试分录是: 借:销售费用 贷:库存商品 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 二、实际工作中的做法是:(这样报税方便、企业所得税汇算清缴时不存在调增收入) 1、视同销售的分录是: 借:销售费用——业务宣传费 贷:其他业务收入(可以用主营业务收入替代) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 2、同时结转成本,分录是: 借:主营业务成本 贷:库存商品 贷:
追问: 不是进项税额转出是吗?
回答: 这个不是进项税额转出,如果是存货报废损失,就是进项税额转出
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 具体的分录如何做呢?
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追问: 不是进项税额转出是吗?
回答: 这个不是进项税额转出,如果是存货报废损失,就是进项税额转出