老师我的个人所得税借方有余额，怎么办？每个月没有计提

追问： 当时做工资时，在工资里减出来，没有体现在账目长

回答： 你好，那现在要补提，借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资，

追问： 哦，好的。还有老师我公司的工会里面的钱可以借给公司吗？

回答： 你好，一般不能这样的，工会经费要专款专用，

追问： 那里面的钱，平时又不得用，存起很多了。

回答： 你好，这个是工会的专项提取的经费，不能乱用，

追问： 老师补提的个人所得税是入管理费的工资吗？

回答： 你好，在发工资时有没有代扣，

追问： 发工资时在员工工资里面扣了，但没做分录体现，报税的时候交了钱，就只做了个税借方减少，没做贷方增加

回答： 你好，发工资时在员工工资里面扣，但没做分录体现。这样贷方会有余额的，要补做，借应付职工薪酬－－工资，贷应交税费－－应交个人所得税，

追问： 工资计提时也没提个税

回答： 工资计提时也没提个税。借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资

追问： 管理费用里面有很多科目，是管理费-工资吗？

回答： 你好，是的，是这样的，

追问： 好的，谢谢老师

回答： 你好，祝你学习快乐

追问： 老师你好，我仔细想了想，个税计提走管理费，这个是代扣的，为什么会进入费用呢？

回答： 你好，这个是少计提工资的，工资按应发计提，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，