老师，企业所得税季报年应税销售额在110万左右，不享受所得税减免，是怎么回事

追问： 没有分公司，是公司

回答： 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 看一下，你这几个条件符合吧。

追问： 满足，年应税销售额110万元，人数2人，资产总额116万左右

回答： 截图看一下你的所得税主表。

追问： 营业收入1151366.67，营业成本1140000，利润总额12300

回答： 然后你的资产还有人数。

追问： 做账时企业所得税怎么知道交多少

回答： 弥补亏损之后的利润*税率-之前预缴

追问： 先做账才能算出企业所得税还是先算企业所得税再做账

回答： 先做账，结转损益，之前自己算出来。

追问： 做完账，资产负债表和利润表平啦！才能算出企业所得税吗

回答： 不是的，你们结转损益之前，预申报表能出来吗？

追问： 不理解，老师

回答： 出不来报表，你自己算一下这个月的收入成本，还有费用，税金及附加，然后根据上个月的年累计利润加上不就可以啦。

追问： 先算出企业所得税，再做账

回答： 你好 是的，然后再结转损益。