你好，老师请问一下，我公司这个月人增值税进项税，上个月有留抵税额11000元，这个月的销项12000多，我又抵扣了8000多，9月份的税金怎么结转呢

追问： 好的，老师请问一下，现在因为疫情小薇企业所得税可以延迟交，要不要计提所得税呢

回答： 你好，可以先计提的

追问： 根据什么计提呢

回答： 企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

追问： 所得税报表填写不是根据利润表来填写吗，收入-成本-期间费用=利润总额吗

回答： 你好，对的，你的理解是正确的

追问： 你好请问一下，本年利润是月度结转，还是季度，还是年度一起结转呢，如果是要结转是结转到利润分配-未分配利润吗

回答： 本年利润是月度结 一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润

追问： 老师损益类科目 全部结转完 ，如果本年利润借方50000贷方：60000 贷方还有10000，还要在结转借：本年利润，贷利润分配未分利润吗，本年利润是损益科目每个月都要结平，

回答： 你好，对的，你的理解是正确的

追问： 利润分配未分配这个科目呢，还要结转吗

回答： 利润分配未分配不结转了

追问： 老师本年利润借方74000，贷方73000，在结转本年利润借：利润分配 未分配利润 1000，贷：本年利润1000，最后未分配利润g这1000填写在余额表里是借方正数吗，资产负债表里也是吗

回答： 对的 你的理解是对的