你好,取得发票的金额与之前暂估入库的金额有差异吗?
追问: 有差异,暂估的少了,实际发票要多几千块钱呢?
回答: 你好 暂估入库 借:库存商品 贷:应付账款—暂估 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 , 贷:库存商品 根据发票入账 借:库存商品 , 贷:应付账款等科目 然后调整结转的成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 老师!调整结转成本,只是调整差额吗?不是要回冲之前结转的成本是吧
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 老师!如果没有差额,直接将开具的发票放在之前的记账凭证后面吗?但是开票时间与建账时间不一致哦
回答: 你好,如果没有差额 就是先把暂估的红冲,然后根据发票做购进分录,发票放在之后做的购进分录后面,而不是之前暂估入库分录后面
追问: 明白了,之前我还以为回冲时成本要一起冲呢
回答: 祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师!调整结转成本,只是调整差额吗?不是要回冲之前结转的成本是吧
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 老师!如果没有差额,直接将开具的发票放在之前的记账凭证后面吗?但是开票时间与建账时间不一致哦
回答: 你好,如果没有差额 就是先把暂估的红冲,然后根据发票做购进分录,发票放在之后做的购进分录后面,而不是之前暂估入库分录后面
追问: 明白了,之前我还以为回冲时成本要一起冲呢
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