你好·先申报财务报表,再申报增值税和所得税等,计提企业所得税时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款 计提附上计算数据,缴纳有银行回单的
追问: 那我是不是就要把本期应交的企业所得税做到本期的财务报表里面去?计提和缴纳是不是也同样的要做到本期的财务报表里面?
回答: 你好,比如计提在9月 做在9月报表了,缴纳在10月,就在10月的账里
追问: 因为我公司为小规模纳税人,一个季度才一报账,然后现在我做出来的利润总额为了5000元,前两个季度亏损了1500元,那我现在应该以哪个数为企业所得税的缴费基数?现在要给交企业所得税,那我就要在这个季度的财务报表里面就要显示企业所得税,那我是不是在这一季度里面要计提还要缴纳?不计提可以吗?直接做一个缴纳企业所得税的分录,可以吗?
回答: 你好,按照累计利润了。累计数亏损的就不用计提,如果有利润,需要计提的,不存在可以不可以的问题
追问: 老师,不好意思,我还是没有看懂你这个话的意思,那我现在是不是就应该按照3500元的利润总额来计算所企业所得税?
回答: 你好,你9月末累计利润多少?1-9月累计利润是3500的话就按照3500元来计提,之前季度计提数超过这个金额的,那么就冲红,理解没有?
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那我是不是就要把本期应交的企业所得税做到本期的财务报表里面去?计提和缴纳是不是也同样的要做到本期的财务报表里面?
回答: 你好,比如计提在9月 做在9月报表了,缴纳在10月,就在10月的账里
追问: 因为我公司为小规模纳税人,一个季度才一报账,然后现在我做出来的利润总额为了5000元,前两个季度亏损了1500元,那我现在应该以哪个数为企业所得税的缴费基数?现在要给交企业所得税,那我就要在这个季度的财务报表里面就要显示企业所得税,那我是不是在这一季度里面要计提还要缴纳?不计提可以吗?直接做一个缴纳企业所得税的分录,可以吗?
回答: 你好,按照累计利润了。累计数亏损的就不用计提,如果有利润,需要计提的,不存在可以不可以的问题
追问: 老师,不好意思,我还是没有看懂你这个话的意思,那我现在是不是就应该按照3500元的利润总额来计算所企业所得税?
回答: 你好,你9月末累计利润多少?1-9月累计利润是3500的话就按照3500元来计提,之前季度计提数超过这个金额的,那么就冲红,理解没有?