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Excel学堂用户3455

老师你好,我现在要申报第三季度的企业所得税,那我是申报了,交完税之后再申报财务报表,是这样的流程吗?交企业所得税的这个分录又怎么写?后面的凭证是什么?

411 2020-10-14 09:37
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老师解答
2020-10-14 09:39

你好·先申报财务报表,再申报增值税和所得税等,计提企业所得税时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款 计提附上计算数据,缴纳有银行回单的

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Excel学堂用户3455
2020-10-14 09:41

追问: 那我是不是就要把本期应交的企业所得税做到本期的财务报表里面去?计提和缴纳是不是也同样的要做到本期的财务报表里面?

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答疑老师
2020-10-14 09:44

回答: 你好,比如计提在9月 做在9月报表了,缴纳在10月,就在10月的账里

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Excel学堂用户3455
2020-10-14 10:01

追问: 因为我公司为小规模纳税人,一个季度才一报账,然后现在我做出来的利润总额为了5000元,前两个季度亏损了1500元,那我现在应该以哪个数为企业所得税的缴费基数?现在要给交企业所得税,那我就要在这个季度的财务报表里面就要显示企业所得税,那我是不是在这一季度里面要计提还要缴纳?不计提可以吗?直接做一个缴纳企业所得税的分录,可以吗?

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答疑老师
2020-10-14 10:06

回答: 你好,按照累计利润了。累计数亏损的就不用计提,如果有利润,需要计提的,不存在可以不可以的问题

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Excel学堂用户3455
2020-10-14 10:11

追问: 老师,不好意思,我还是没有看懂你这个话的意思,那我现在是不是就应该按照3500元的利润总额来计算所企业所得税?

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答疑老师
2020-10-14 10:23

回答: 你好,你9月末累计利润多少?1-9月累计利润是3500的话就按照3500元来计提,之前季度计提数超过这个金额的,那么就冲红,理解没有?

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你好,是的,只填写季度就可以了,不用管年度的
2022-01-17
您好,建议是在线申报
2022-04-11
您好 就是要先填写财务报表提交申报后再填写企业所得税申报表
2022-04-22
你好,第四季度的和利润表是不是一样的,和利润表是一样的,不用修改。
2023-06-29
1.第1行“营业收入”:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。
2020-01-13
你好,最后做完汇算清缴再补缴或者退税。
2020-01-17
可申请退税,也可做下年所得预缴
2018-05-11
您好 请问风险提示的内容是您改动的么
2021-07-10
没有影响,。系统会有你实际缴纳为准
2023-04-17
您好,可以按照这样的顺序申报
2021-07-10
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