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Excel学堂用户8087

老师,支付给个人的劳务费没有发票怎么入账,个税要申报吗

777 2020-10-14 11:46
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老师解答
2020-10-14 11:47

你好 借:劳务成本 等科目 贷:银行存款 需要做劳务报酬个人所得税的申报

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 11:50

追问: 老师,我们是软件公司,记账软件没有劳务成本科目,一直用的生产成本科目,可以吗? 50000的劳务费要交多少个税?钱已经转给个人了,他是不会出这个税钱的,也没有发票,要我们公司出吗?

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答疑老师
2020-10-14 11:53

回答: 你好,是软件开发公司?还是软件销售? 50000的劳务费个人所得税=50000*(1-20%)*30%—2000 如果个人不出,那就只能是单位负担了

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 11:57

追问: 软件开发的,要改用劳务成本合适吗?个人是不出钱的,这种情况必须要申报吗?没有发票,是先挂账还是入费用,明年汇算调增吧?

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答疑老师
2020-10-14 12:02

回答: 你好,需要改用劳务成本科目的 必须要申报的 没有发票,可以先做无票支出,汇算清缴的时候做纳税调增处理

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 12:05

追问: 之前的凭证可以不改吗,是现在改还是明年初再改?老师,学堂老师讲的软件公司账务处理是生产成本科目呢, 如果不报个税,税务局查到了要我们补税吗,对他个人有没有影响

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答疑老师
2020-10-14 12:07

回答: 你好 之前有错误,应当更正才是的,是现在更正 生产成本是制造企业才使用的科目 如果不报个税,税务局查到了,是个人补税,而不是你单位

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 12:13

追问: 老师,我们也有服务和硬件成本,是现在做一个更正分录吗?把生产成本科目下的服务和人工成本改成劳务成本,硬件成本怎么处理? 就是我们公司可以先不代扣代缴他的个税吗?查到了对我们公司也没有影响吧

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答疑老师
2020-10-14 12:15

回答: 你好,是的,需要做更正分录 借:劳务成本 贷:之前错误入账的科目 正规操作是单位支付劳务报酬款项需要代扣代缴个人所得税的 查到了对我们公司的影响就是没有按规定代扣税款

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 12:21

追问: 没有按照规定代扣代缴要罚款吗?老师,硬件成本也要更正到劳务成本下吗

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答疑老师
2020-10-14 12:23

回答: 你好,按规定没有按照规定代扣代缴,税局是可以处以罚款处罚的 硬件成本是不通过劳务成本核算的

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 12:32

追问: 罚款金额是多少呢?1万的税费 那硬件成本还是放生产成本科目下归集吗

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答疑老师
2020-10-14 12:59

回答: 你好,罚款金额就需要看当地税局裁量 是应交税款50%以上,5倍以下 硬件成本还是放生产成本科目下归集的

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 13:11

追问: 老师,1万的税款要罚5000-50000吗? 就是我们提供系统服务要用到硬件,采购的硬件成本用生产成本归集,项目人工成本和服务成本用劳务成本归集,两个同时都用吗老师?

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答疑老师
2020-10-14 13:15

回答: 你好,是的,是这个意思 是的,是这样的

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 13:19

追问: 那我们先不申报,申报就是我们垫付税款, 无形资产摊销之前是摊销到生产成本科目在结转到主营业务成本的,可以吗老师

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答疑老师
2020-10-14 13:29

回答: 你好,可以这样处理的

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 14:17

追问: 老师,暂估的服务费,是通过劳务成本归集结转还是当月有收入时直接入账主营业务成本?

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Excel学堂用户8087
2020-10-14 14:19

追问: 劳务成本下可以直接设置差旅费,服务费,工资或直接人工吗老师

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答疑老师
2020-10-14 14:25

回答: 你好 1,是的 2,劳务成本下面是不需要核算差旅费的,只需要核算相关人员工资

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