你好,收到对方公司的赞助费,账务处理是 借:银行存款 贷:营业外收入
追问: 那是不是企业所得税汇算清缴还要调增吗
回答: 你好,已经计入了营业外收入核算,计入了利润总额,就不需要再做纳税调增处理的
追问: 我的意思是第二年做的年度企业所得税汇算清缴
回答: 你好,已经计入了营业外收入核算,计入了利润总额,第二年做的年度企业所得税汇算清缴,就不需要再做纳税调增处理的
追问: 那是调减吗!
回答: 你好,不是调减,这个不需要调整的
追问: 不会吧!这个营业外收支税局这边不是不认可要添增或者调减吗?
回答: 你好,这个是计入了营业外收入核算,计入了利润总额,计入了应纳税所得额了 并不是所有的营业外收支都必然需要调增或调减的
追问: 那老师能具体说下吗?
回答: 你好 比如接受捐赠,计入营业外收入,不需要做纳税调增 比如营业外支出——滞纳金,罚款,需要做纳税调增处理 再比如,营业外支出——违约金,不需要做纳税调增处理
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那是不是企业所得税汇算清缴还要调增吗
回答: 你好,已经计入了营业外收入核算,计入了利润总额,就不需要再做纳税调增处理的
追问: 我的意思是第二年做的年度企业所得税汇算清缴
回答: 你好,已经计入了营业外收入核算,计入了利润总额,第二年做的年度企业所得税汇算清缴,就不需要再做纳税调增处理的
追问: 那是调减吗!
回答: 你好,不是调减,这个不需要调整的
追问: 不会吧!这个营业外收支税局这边不是不认可要添增或者调减吗?
回答: 你好,这个是计入了营业外收入核算,计入了利润总额,计入了应纳税所得额了 并不是所有的营业外收支都必然需要调增或调减的
追问: 那老师能具体说下吗?
回答: 你好 比如接受捐赠,计入营业外收入,不需要做纳税调增 比如营业外支出——滞纳金,罚款,需要做纳税调增处理 再比如,营业外支出——违约金,不需要做纳税调增处理