老师 你好 小规模企业 怎么计提税金 增值说 营业税附加等
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2020-10-15 08:44
老师解答
答疑老师
2020-10-15 08:45
你好，小规模增值税=不含税收入*征收率，分录是 借：应收账款 等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2% 附加税分录是 借：税金及附加 ， 贷：应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
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回答： 你好，有应纳的附加税才需要计提税金及附加的，如果免征了就不用计提的
追问： 老师 我看他们之前的帐 每月也计提了营业税附加 是什么意思 月销售额 有超过10万 有没有超过10万 都计提了营业税附加