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Excel学堂用户1019

您好,我2019年费用发票抵了当期的进项税,2020年9月时被要求进项税转出,并在当时已补交增值税及滞纳金。我该如何做会计分录简便些?是否需要涉及到以前年度损益调整科目?走了这个科目对我今年的所得税汇算清缴是否有影响?什么影响?谢谢!

528 2020-10-15 10:13
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老师解答
2020-10-15 10:46

你好 什么原因不允许抵扣的

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 10:49

追问: 买酒的增值税发票,我当时做的是, 借,管理费用-业务招待费 应交税金-应交税费-进项税

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答疑老师
2020-10-15 10:51

回答: 你的招待费当年超过抵扣所得税了吗

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 12:37

追问: 和招待费多少没有关系,就是买酒的进项税不允许抵扣。

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答疑老师
2020-10-15 12:41

回答: 你得增加招待费的 招待费超额了和所得税没关系 用以前年度损益调整做就可以

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 12:45

追问: 能具体说一下么?以及对我今年所得税有什么影响

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答疑老师
2020-10-15 12:48

回答: 招待费可以抵扣所得税这个理解吗 他税前扣除有比例的

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 12:54

追问: 业务招待费的60%和收入的千分之五取较小数

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答疑老师
2020-10-15 12:56

回答: 是的 如果你去年少抵扣了就要去修改你的汇算清缴吧 因为你少抵扣了所得税

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 12:59

追问: 我不想这么复杂,基于上面我提问的问题,进项税转出如何做会计分录,谢谢

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答疑老师
2020-10-15 13:00

回答: 借以前年度损益调整贷进项转出 借利润分配贷以前年度损益调整

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 13:02

追问: 第二笔分录要在年底做么?以前年度损益调整对我今年所得税汇算清缴有影响么?

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答疑老师
2020-10-15 13:06

回答: 当月做 这个月都做就可以

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答疑老师
2020-10-15 13:06

回答: 对明年的汇算清缴没影响

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 13:08

追问: 对我今年所得税汇算清缴有什么影响

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 13:16

追问: 补交增值税的滞纳金怎么做会计分录?谢谢

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答疑老师
2020-10-15 13:17

回答: 没有影响的 借营业外支出贷银行存款 不能抵扣所得税

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 13:32

追问: 营业外支出是不是本月自动做当期损益结转了

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答疑老师
2020-10-15 13:36

回答: 对的 汇算清缴调增就可以

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Excel学堂用户1019
2020-10-15 13:39

追问: 利润总额减去营业外支出,这不是调减么?

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答疑老师
2020-10-15 14:03

回答: 调增 不允许抵扣的是增 增加利润

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