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Excel学堂用户4027

老师,我们公司是小规模纳税人,开了一张15万普票出去,我该怎么做分录了?

588 2020-10-15 11:33
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老师解答
2020-10-15 11:34

你好 借:银行存款 贷:主营业务收入 增值税 分录是一样的,不区分普票还是专票的

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Excel学堂用户4027
2020-10-15 11:37

追问: 小规模纳税人不能抵扣为什么还要把税金提出来而不是算主营业务收入了,那这样的话应交税金-应交增值税(销项税金)这个科目不是一直有余额了?

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答疑老师
2020-10-15 11:39

回答: 你好,这个是为了核算方便,这个在缴纳的时候,就可以冲掉了,不会有余额的

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Excel学堂用户4027
2020-10-15 11:42

追问: 开普票没有超过30万不是不用交税吗?老师能写一下不交税时和要交税时冲应交税金(进销税额)分录吗?

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答疑老师
2020-10-15 11:43

回答: 没有超过30万元的话,是要到季度末才知道的 借:银行存款贷:主营业务收入增值税 然后 借:增值税 贷:营业外收入

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Excel学堂用户4027
2020-10-15 11:46

追问: 懂了,非常感谢老师耐心讲解。

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答疑老师
2020-10-15 11:47

回答: 不客气 亲,满意请给五星好评哦  b( ̄▽ ̄)d

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