新公司因为没有什么业务，但是公司账户是有一笔300元的，最近银行清理不动户把这笔钱冻结，我们公司账户的钱变成0元了，出纳又去银行解冻了这笔钱，这300元又回到公司账户上了，也有银行回单，请问这两笔账要怎么做呢？

追问： 是法人用现金存入的

回答： 你好  那你先挂 ： 借银行存款 贷其他应付款 -法人  ；    直接就做这一笔就行了。 不管是否解冻 都是在你公司银行存款这个科目放着的。  后面 你还给法人个人款在走 ：借其他应付款 -法人 贷银行存款    

追问： 那么这笔300元是去年都存进去了，这笔分录早就做过了呀？我现在就是有这两笔冻结的回单啊？难道不做吗？

回答： 你好     借银行存款-不动户  300 贷银行存款-某银行 300  。   解冻  借  行存款-某银行 300   贷银行存款-不动户  300   那你有回单就要分你们的银行存款二级科目明细来做 。 你要添加下明细。   

追问： 不能做财务费用吗？借：财务费用300 贷：银行存款300 等到解冻时再做相反分录 借：银行存款300 贷：财务费用300 这样子做分录可以吗？

追问： 其实老师你这样子做了交个银行存款，我记账软件上就一个银行存款没有明细的

回答： 你好  银行存款你可以设置多个明细。 为了核算你每个银行的情况。 比如你现在冻结的情况 也可以设置明细来处理。  这个不是财务费用 。只是给你冻结了款项 。实际款是在的。  你解冻后又回来了。   

追问： 但是现在突然要我把银行存款加个明细二级科目，我以前去年的科目核算明细都要变了，你知道吗？

追问： 我现在这样子做的话不是银行那边解冻了我们账户时，财务费用不是都冲减掉了吗？

回答： 你好  有变化那应该是你们的财务软件设置的情况 。正常添加二级科目 不会有影响。财务费用是费用  现在你的款是被冻结了而已。并不是银行那边直接给你做费用处理了。 

追问： 也就是说不能随便挂在财务费用科目中核算是吗

回答： 你好 是的。 不能随便去挂。  比如你的银行手续费 银行年费  银行 的短信费这些挂财务费用 。而不是随便乱去挂这个科目的。