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Excel学堂用户1992

老师,请问 上年度多计提的工资在汇算清缴时已经调增,账务上需要怎么做呢?实际包括前年的应该调整5万多,但是汇算清缴时去年付了前年的没有算到税收金额里面,所以调整的金额也与实际不一样了 该怎么做呢?

1072 2020-10-15 16:18
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老师解答
2020-10-15 16:41

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配

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Excel学堂用户1992
2020-10-16 15:10

追问: 老师,需要调整金额与汇算清缴调整金额不一样没有影响吗?

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Excel学堂用户1992
2020-10-16 15:11

追问: 还有调整后会对今年的账有什么影响呢?

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答疑老师
2020-10-16 15:42

回答: 需要看下具体的业务 你调整了可以不用做分录

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Excel学堂用户1992
2020-10-16 15:47

追问: 不做分录的话一直在应付职工薪酬上面挂着吗?

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答疑老师
2020-10-16 15:57

回答: 多计提了不是吗 你现在有贷方余额 做了上面分录没有余额了

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你的情况可以通过早前税收帐户表中的“比例调整”功能来实现,由于2020年事后应当及时计提的所得税款未及时计提,因此应在2021年税收帐户表的“比例调整”项里补缴。 调整比例的具体做法是:根据2020年应及时计提的所得税款额与2021年按照原税前收入计算出来的所得税款额之间的比例,确定2021年实际应计提的所得税款额,将这部分所得税款填入“比例调整”项中,即可将2020年未及时计提的所得税款正确报税。此外,由于将2020年应计税款补计到2021年,因此2021年的所得税税额将增加,但实际应缴的税款不变。
2023-03-01
你好,你这笔在21年是发放了吗?
2022-04-22
您好 汇算清缴调整了 可以做分录红冲
2021-01-15
不需要调账。没花掉也是已经拨到工会账上了,钱回不来了。
2019-05-05
本年累计实际已经缴纳的所得税额包括补觉交的上一年的汇算清缴调增的所得税金额么 不含
2020-04-13
你好在职工薪酬明细表,税收金额里面填写。
2021-12-09
您好,这个分录不影响20年利润表。若补充更正19年纳税申报表,
2021-03-31
您好,如果您四季度的企业所得税申报错误,您可以携带正确的四季度申报表到税务机关大厅进行修改申报,如果手头没有申报表,可以在税务大厅直接填表变更申报,变更涉及的所得税金额改变可以在年度汇算清缴时进行多退少补。 为您提供解答
2019-01-28
调增的应纳税所得额不需要账务处理,只需要做调整以后缴纳所得税的科目,姐以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税,缴纳借应交税费税费——应交所得税贷银行存款,结转以前年度损益调整,借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
2019-04-20
你好,在19年汇算的时候调减吧
2019-10-15
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