付款之后对方一直没有开票，票也要不到了，账怎么处理？

追问： 有提供商品

回答： 你好，那就做无票购进处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理 借：库存商品 贷：预付账款 

追问： 一开始付款的时候记的借：应付，贷：银行存款，后期想等收票之后再做入库的，但后来忘记催发票，发票没有要到，也没有做入库，就是应收一直挂在借方，金额也不大，就2000块，有没有别的处理方法？

回答： 你好，那可以这样处理 借：库存商品贷：应付账款 

追问： 因为那个商品没必要再做入库了，我能不能把应付调整为其他业务支出？

回答： 你好，因为你之前已经计入了应付账款借方（一开始付款的时候记的借：应付，贷：银行存款），那购进商品贷方就应当是应付账款，而不是其他业务支出的

追问： 可以把原来的冲销吗？

回答： 你好，之前没错，不需要冲销啊

追问： 主要现在如果做入库，也没有实际库存，就是不想这笔应收一直挂在账上

回答： 你好，有提供商品，既然有提供商品，只是没有发票，就应当按库存商品入库处理啊

追问： 如果我做了库存商品，那实际并没有库存，后期这个库存也会一直在账上

回答： 你好，这个 是你之前的提问。 那实际并没有库存，到底有没有购进商品啊

追问： 是这样，当时网上买了一点劳保用品给客户，票也开给客户了，开票的时候没有开这件没有收到发票的商品，东西都是已经给客户了，就只有这家没有进项票进来了，我就是想把这个账调平

回答： 你好，这种情况说明就是有购进，只是没有购进的发票而已，账务处理是 付款的时候 借：应付账款，贷：银行存款 商品入库的时候 借：库存商品贷：应付账款