老师您好，我们是合伙制律师事务所，是核定征收，之前合伙人做的案子的提成，做帐分录都做成支付提成，现在领导要求从9月起，这些合伙人的提成要做到未分配利润。请问要怎么做这个分录呢，摘要又要怎么写？

追问： 哦，非常感谢您

追问： 那得分两张记帐凭证了？

追问： 支付时，摘要是支付合伙人利润款

追问： 请问这张的分录摘要是写什么呢 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付利润

回答： 同学你好，不客气，一张凭证就行，摘要是支付合伙人利润款。

追问： 一张？这样写？ 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付利润 借：利润分配-应付利润 贷：银行存款

追问： 那能这样写吗 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款

追问： 按您写的，应该是等于先计提再支付吗？这个是一定要做计提才做支付吗

回答： 同学你好，可以按你写的分录处理的，应该是等于先计提再支付，不一定要做计提才做支付的，但是最好先计提再支付。

追问： 计提和支付能同时写在一张凭证上？

回答： 同学你好，可以在一张凭证上的。

追问： 哦，我以为要分开两张，谢谢您

追问： 哦，我以为要分开两张，不能写一张上，谢谢您

回答： 同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

追问： 好的，我想再问您一下

回答： 同学你好，麻烦你提出问题，谢谢。

追问： 去年这笔支出款，今年退回了，要做进项税转出，请问分录和摘要怎么写？

追问： 去年这笔支出款，今年退回了，要做进项税转出，请问分录和摘要怎么写？

回答： 同学你好，摘要就写：2019年12月记67号凭证支出款项退回，会计分录如下： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整      应交税费-应交增值税-进项转出

追问： 我这么写是不对的？

回答： 同学你好，这样写也不能说不对，只是不规范。