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1.长江股份有限公司为增值税一般纳税人,209年12月上旬从国外进口一批散装 高档化妆品,支付国外买价120万元,相关税金10万元,运抵我国海关前的运 杂费和保险费18万元,进口机器设备一套,支付国外的货价35万元,运抵我国 海关前的运费和保险费5万元,散装高档化妆品和机器设备均以验收入库。本月 内企业将进口的散装高档商品化妆品的50%生产加工成成套化妆品7800件,对 外销售6000件,取得不含税销售额290万元,向消费者销售800件,取得含税 销售额49.72万元(散装高档化妆品关税率40%,消费税率15%,机器设备关税 率20%,增值税率13%)。 要求:(1)计算该企业在进口环节应缴纳的关税: (2)计算该企业在进口环节应缴纳的增值税: (3)计算该企业国内销售环节应缴纳的增值税。

96 2020-10-17 15:05
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老师解答

你好需要计算做好了发给你

2020-10-17 15:36
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150****7648

追问: 好的谢谢哦

2020-10-17 15:37
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答疑老师

回答: 1)计算该企业在进口环节应缴纳的关税 (120+10+18)*40%+(35+5)*20%=67.2

2020-10-17 16:05
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答疑老师

回答: (2)计算该企业在进口环节应缴纳的增值税: (120+10+18)*1.4/(1-15%)*13%+(35+5)*1.2*13%=37.93

2020-10-17 16:07
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答疑老师

回答: (3)计算该企业国内销售环节应缴纳的增值税。 290*13%+49.72/1.13*13%

2020-10-17 16:08
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150****7648

追问: 你好,第二题的×1.4 不知道1.4是如何计算来的

2020-10-17 16:10
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150****7648

追问: 我好像懂了

2020-10-17 16:14
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150****7648

追问: 第三题不用再减去化妆品进口环节的增值税了吗

2020-10-17 16:15
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答疑老师

回答: 进口环节的消费税计入成本不抵扣

2020-10-17 16:18
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