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Excel学堂用户1591

老师你好 八月份我申报个税的时候银行没有扣款成功 当月计提工资的时候计提进去了 到了9月发放工资的时候这笔计提了的个税要怎么做账啊

498 2020-10-17 15:13
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老师解答
2020-10-17 15:14

你好 多计提了还是多扣了个税

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:15

追问: 不是多计提了 也不是多扣了个税 就是该扣的个税银行没有扣款成功 然后我计提工资的时候把这部分个税计提进去了

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:17

追问: 发放工资的时候 我把这笔费用放到了其他应收款的贷方 导致资产负债表数据不平衡

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答疑老师
2020-10-17 15:17

回答: 扣款成功不就可以了

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:18

追问: 我等到9月才去补扣款

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:19

追问: 相当于在工资里把个税扣完发实发工资了 可是银行没有扣到啊

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答疑老师
2020-10-17 15:20

回答: 那就挂账 应交税费贷方余额就是了

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:24

追问: 上一个会计没有通过应交税费这个科目哦 发放工资的时候 就是借应付工资贷其他应收-个税贷现金 然后银行扣个税 就借其他应收-个税 贷银行

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答疑老师
2020-10-17 15:25

回答: 借应付工资贷其他应收-个税贷现金 那就做这个 交了税款借其他应收-个税 贷银行

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:28

追问: 现在是9月份发放8月的工资 然后个税原本是在九月扣的没扣到 10月份补扣了 那这次个税又计提了 分录该怎么做呢

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答疑老师
2020-10-17 15:31

回答: 红冲一次 借其他应收款贷应付工资。

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:37

追问: 那下个月是不是做两笔分录 借应付工资 贷个税 然后借个税贷银行

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答疑老师
2020-10-17 15:42

回答: 你都做了两次了 红冲一次 第一个不对应该做相反的

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:46

追问: 我知道啊 做相反平了 那下个月做那笔银行扣的个税 要先做笔借应付工资 贷个税吧

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答疑老师
2020-10-17 15:47

回答: 你不是做了两次然后一次都没有缴纳吗?实际银行都没有扣款。

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答疑老师
2020-10-17 15:48

回答: 是不是应该红冲一次?然后做一次缴纳的。

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Excel学堂用户1591
2020-10-17 15:57

追问: 好的 谢谢老师

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答疑老师
2020-10-17 16:01

回答: 不用客气的 工作愉快

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