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184****3098

老师,你好,我想问一下,以前年度红冲的发票,今年退回了税款,这项业务取消了,应该怎么做会计分录,是不是还得需要缴纳所得税

47 2020-10-17 16:26
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老师解答

借应收 负数,贷主营业务收入 负数,应交增值税 负数,借银行 贷应交税费 ,以前年度红冲的发票, 这个是现在发生吗,这个是冲掉收入,不交所得税

2020-10-17 16:28
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184****3098

追问: 是以前红冲发票,一直没有退税,今年税费退回来了,

2020-10-17 16:31
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答疑老师

回答: 你的意思是红冲分录之前做过账了?直接做借银行贷应交税费就可以不交企业所得税

2020-10-17 16:32
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184****3098

追问: 借银行存款,贷应交税费。那应交税费里有余额了,后续的账务处理呢

2020-10-17 16:32
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答疑老师

回答: 你之前不是做红字分录吗,那不是多吗, 之前不是借方吗,借应收负数,贷主营业务收入 负数,应交增值税  负数,你之前做啥?之前多交挂哪里去交的时候

2020-10-17 16:39
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184****3098

追问: 以前的会计账务处理里头,红冲发票以后,做账了,但是应交税费里头就没有余额

2020-10-17 16:44
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答疑老师

回答: 不是吧,那税额去哪里了?你去看下明细账去看下之前挂税额转哪里去了咋平掉了

2020-10-17 16:55
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184****3098

追问: 税额被计提了

2020-10-17 16:56
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答疑老师

回答: 咋计提?你可以写下吗你不是说增值税吗这个增值税没有计提只有结转

2020-10-17 17:25
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184****3098

追问: 不知道以前会计怎么弄的,现在我也没法做账

2020-10-17 17:26
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答疑老师

回答: 你去查下,先挂借银行 贷应交税费,去查之前的账

2020-10-17 18:36
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184****3098

追问: 查了,,他就是给计提了

2020-10-17 18:38
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答疑老师

回答: 之前分录你可以写吗,?计提到哪里了?

2020-10-17 18:49
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184****3098

追问: 营业税金及附加,然后进本年利润里了

2020-10-17 18:54
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答疑老师

回答: 借银行 贷应交税费,借应交税费,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润

2020-10-17 19:55
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184****3098

追问: 那这样是不是就得交企业所得税了,有没有不交的办法啊

2020-10-17 20:14
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答疑老师

回答: 这个不会影响本年利润,这个分录

2020-10-17 21:10
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184****3098

追问: 这个调整,应该会交企业所得税吧

2020-10-17 21:12
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答疑老师

回答: 你这个金额多大,不大可以直接做借银行 贷应交税费,,借税金及附加 负数,贷应交税费 负数,这样,这个是冲掉,本年利润,但是这个你们没有别的吗,你这个交税看的是最后利润总额,这个做分析是根据重要性原则,还有你这个之前交计提冲掉利润,减少企业所得税,现在退回就需要冲回了

2020-10-17 21:12
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答疑老师

回答: 这个才交,借银行 贷应交税费,,借税金及附加 负数,贷应交税费 负数

2020-10-17 21:12
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答疑老师

回答: 上面那个要交,需要去调对应年度汇算清缴,纳税调增

2020-10-17 21:13
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