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一般纳税人当月取得进项票大于销项票,是进项税额必须全部认证吗?

14 2020-10-17 20:12
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老师解答

你好,进项税额没有规定必须全部认证,是可以部分认证,部分以后月份再认证的

2020-10-17 20:13
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135****5175

追问: 在增值税认证平台发现有进项票,是必须入账吧?9月

2020-10-17 20:17
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答疑老师

回答: 你好,进项税额没有规定必须全部认证,是可以部分认证,部分以后月份再认证的 (是针对这个回复有什么疑问吗)

2020-10-17 20:17
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135****5175

追问: 不认证,那入账分录怎么写

2020-10-17 20:18
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答疑老师

回答: 你好,没有认证的发票入账分录是 借:库存商品或原材料  , 应交税费—应交增值税(待认证进项税额),   贷:应付账款等科目

2020-10-17 20:18
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135****5175

追问: 借,库存商品应交增值税,待认证进项税额贷应付账款

2020-10-17 20:19
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答疑老师

回答: 你好,没有认证的发票入账分录是借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),  贷:应付账款等科目 (是针对这个回复有什么疑问吗)

2020-10-17 20:20
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135****5175

追问: 如果是委托加工的加工费,是怎样暂估入账分录

2020-10-18 10:28
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答疑老师

回答: 你好,委托加工的加工费,暂估入账分录是 借:委托加工物资 贷:应付账款——暂估 

2020-10-18 10:29
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