老师这张表怎么填写啊？这个月就开了1500的增值税普通发票

追问： 哦哦哦哦谢谢老师，那这个附列资料是不需要我们填的还是在什么情况下需要我们填啊？

回答： 同学你好，附列资料不需要填的；如果差额征税的纳税人是需要填的；

追问： 好的好的，谢谢谢谢，我们是小规模纳税人

回答： 同学你 好，您单位不需要填的；不客气的

追问： 老师我通过这张缴款凭证，做了这样的会计分录，借应交税费 城建税 应交增值税 贷银行存款

追问： 这样对吗？为什么我资产负债表的应交税费是红色负数，请教

回答： 同学您好， 增值税和附加税是需要计提的 借，应收账款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 借，本年利润 贷，税金及附加

追问： 第一条我也写的，第二条及第三条分录没写，老师，第二条分录是计提吗？计提不是说还没付款的叫计提吗？我们那个城建税已经交了还需要计提吗？

回答： 同学你好， 老师，第二条分录是计提吗？计提不是说还没付款的叫计提吗？我们那个城建税已经交了还需要计提吗？——是计提，如是不计提，账是不平的，就会出现负数余额；

追问： 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 然后 借 税金及附加 贷 应交税费 应交城建税 借 应交税费 应交增值税 应交城建税 贷 银行存款 这样3条分录正确吗？

回答： 同学你好，是的，是正确的；

追问： 老师麻烦再问下我7月份开了张1500的增值税普通发票， 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 收到如果收到账款这个分录要怎么做？主要这个增值税不会做

回答： 同学你好，收到款项 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应交增值税

追问： 哦哦，如果专票收到款之后就是，借 银行存款 贷应收账款 老师是吗？

回答： 同学你好，是的，是这样的；

追问： 那普票可以借银行存款 贷 应收账款吗？

回答： 同学你好，可以，是可以的；

追问： 好的，我们季度不 超过30万不是可以免税吗？但是我资产负债表上的应交增值税是这个1500元的税金14.85，这个税金怎么处理？

回答： 同学你好 我们季度不 超过30万不是可以免税吗？但是我资产负债表上的应交增值税是这个1500元的税金14.85，这个税金怎么处理？——这个税金是转入营业外收入的 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；