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Excel学堂用户6878

老师增值税、所得税的计提交纳如何帐务处理

399 2020-10-18 14:23
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老师解答
2020-10-18 14:26

你好,你们是一般纳税人的吗?

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Excel学堂用户6878
2020-10-18 14:30

追问: 是一般纳税人

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答疑老师
2020-10-18 14:32

回答: 增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税, 这个是结转的 缴纳借应交税费未交增值税 贷银行存款 所得税的,计提借所得税费用 贷应交税费所得税 缴纳,借应交税费所得税 贷银行存款

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Excel学堂用户6878
2020-10-18 14:43

追问: 感谢老师的耐心解答

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答疑老师
2020-10-18 14:44

回答: 不用客气的,工作愉快。

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Excel学堂用户6878
2020-10-18 14:44

追问: 计提工资和发放的处理

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答疑老师
2020-10-18 14:45

回答: 计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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计提:   借:应交税费—增值税加计抵减   贷:其他收益   实际抵减:   借:应交税费—应交增值税(增值税加计抵减)   贷:应交税费—增值税加计抵减
2019-04-23
你好,交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。
2020-12-01
主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2023-07-26
借:应交税法-未交增值税 贷:银行 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行
2019-01-14
你好 借应交税费 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费 借利润分配 贷以前年度损益调整
2019-04-03
要计提坏账准备,并核销,所得税不能税前扣除
2019-06-20
你好,多交的税款就放弃了的意思?
2019-10-16
借应交税费一应交增值税,贷应交税费一未交增值税
2018-10-12
您好!这个个税部分是属于公司代扣代缴还是直接帮员工承担了的呢?
2018-08-14
你好,19年12月重复计提企业所得税和附加税,现在的调整分录是 借:应交税费——企业所得税,附加税 贷:以前年度损益调整—所得税费用,以前年度损益调整—税金及附加
2021-01-14
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