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189****8003

老师,请问 我单位有个辆旧车出售了,要交增值税吧,,税点是多少,固定资产也要做减少,怎么做分录啊

87 2020-10-18 14:21
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老师解答

你好,需要交增值税的,你们是一般纳税人还是小规模什么时间购入的?

2020-10-18 14:23
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189****8003

追问: 我单位是房地产企业一般纳税人简易计税

2020-10-18 14:25
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189****8003

追问: 购进时没有抵税

2020-10-18 14:26
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答疑老师

回答: 税率是3%,按2%交增值税。

2020-10-18 14:27
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189****8003

追问: 是享受销售旧货的优惠政策了是吧

2020-10-18 14:28
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189****8003

追问: 分录怎么做呢

2020-10-18 14:28
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189****8003

追问: 要做一个固定资产清理科目是吧

2020-10-18 14:29
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189****8003

追问: 我的车卖了八万

2020-10-18 14:30
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答疑老师

回答: 是的, 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产, 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费简易计税, 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益

2020-10-18 14:30
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189****8003

追问: 八万元要做价税分离吗

2020-10-18 14:34
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答疑老师

回答: 你好,需要做价税分离的,需要交增值税。

2020-10-18 14:34
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189****8003

追问: 借 银行存款80000 贷固定资产清理78446.6 应交税费未交增值税简易计税1553.4

2020-10-18 14:37
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189****8003

追问: 税金是用80000除以1.03乘以0.02吧,谢谢

2020-10-18 14:38
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答疑老师

回答: 你好是的,是这么做的。

2020-10-18 14:39
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189****8003

追问: 好的,谢谢

2020-10-18 14:40
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答疑老师

回答: 不用客气的,工作愉快。

2020-10-18 14:41
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