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Excel学堂用户7446

老师你好,帐上有钱我报了个税,直接从银行发了工资,我该如何做会计分录。

291 2020-10-18 14:44
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老师解答
2020-10-18 14:45

你好 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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Excel学堂用户7446
2020-10-18 14:47

追问: 我就发了工资,我该如何结转成本。

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答疑老师
2020-10-18 14:48

回答: 你好 发工资不结转成本 计提 时记成本或者费用 期末把损益 科目结转到本年利润

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借;原材料等科目 贷;应付账款 借;其他应收款 贷;银行存款 借;应付账款 贷;其他应收款
2018-02-09
您好,您可以挂其他应收款--法人 借应收账款贷主营业务收入销项税额
2020-07-12
你好 借银行,贷收入,应交税费 开票冲这个收入再记收入 
2023-02-08
那发工资是没有扣员工还是扣,只是做账做错了?
2019-12-05
同学你好 是什么企业会计准则呢
2022-05-06
同学,你好 不行 借:银行存款-代发专户 贷:银行存款
2022-02-22
同学你好,直接从银行卡里发可以的。
2022-12-03
你好,你们有工资的吗?支付出去了吗?
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收到的,这个是工会给的返还吗?
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