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180****7446

老师你好,帐上有钱我报了个税,直接从银行发了工资,我该如何做会计分录。

20 2020-10-18 14:44
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老师解答

你好 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

2020-10-18 14:45
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180****7446

追问: 我就发了工资,我该如何结转成本。

2020-10-18 14:47
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答疑老师

回答: 你好 发工资不结转成本 计提 时记成本或者费用 期末把损益 科目结转到本年利润

2020-10-18 14:48
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