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Excel学堂用户1452

我想问一下小规模季度申报未达起征点30减免要做营业外收入,现在增值税税率降到1%,减免的2%也要做营业外收入,这两项账面要如何处理?

349 2020-10-18 15:07
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老师解答
2020-10-18 15:08

减免的2%忽略就可以直接借应交税费应交增值税贷营业外收入税率是1%。

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Excel学堂用户1452
2020-10-18 15:26

追问: 减免的附加税也是在这个1%的基础上计税是吧老师

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答疑老师
2020-10-18 15:32

回答: 不需要交增值税的,你们不需要交附加税。

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Excel学堂用户1452
2020-10-18 15:58

追问: 享受减免的附加税也应该一起做到营业外收入里吧?

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答疑老师
2020-10-18 16:02

回答: 不用做 附加税的可以不做

相关问题讨论
还是按照1%的来结转的
2020-07-12
不需要的,直接按照1%的税率确认销项税
2021-02-19
您好,不是的,超过30万,就是正常核算1%的增值税,本身每笔确认收入的分录中也是确认的就是1%的增值税,所以不涉及结转2%到营业外收入科目的。
2020-10-15
你好,这个是需要的,需要转营业外收入
2021-07-10
您好,不需要做营业外收入,由于免征的2%仅仅是体现在申报表当中,而确定的销售额是按除以1.01%的计算方法计算出来的,因此在会计分录不并不体现免征的2%,也不存在免征的税金出现在“其它收益”科目当中,因此也就不需要作为财政性资金,计算缴纳企业所得税。
2021-01-18
一、小规模公司第一季度开票未超过30万,增值税做减免税计入营业外收入,那么第一季度需要把附加税结转计入本年利润 借:本年利润 贷:税金及附加
2020-07-05
您好,是的是记入到营业外收入
2020-12-28
应该是在第四季度最后一个月月底 结转到营业外收入
2020-02-13
你好,小规模季度未达起征点免征增值税,是季度末月结转
2020-09-08
您好,这个业务不涉及现金流量的。
2019-04-11
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