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185****1760

企业所得税需要计提吗?

36 2020-10-18 15:53
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老师解答

你好,如果有企业所得税应纳税额,就需要计提的 

2020-10-18 15:54
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185****1760

追问: 第三季度有,是不是在9月份做账计提企业所得税。

2020-10-18 15:55
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的,计提所得税分录是 借:所得税费用   , 贷:应交税费—企业所得税

2020-10-18 15:56
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185****1760

追问: 那在报表哪里可以看到需要计提的企业所得税金额。小规模纳税人企业所得税5%对吧。

2020-10-18 15:58
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答疑老师

回答: 你好,利润表的所得税费用可以看到计提的所得税金额 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%

2020-10-18 16:01
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185****1760

追问: 下季度缴纳企业所得税还需要做一笔缴纳的分录对吧

2020-10-18 16:03
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答疑老师

回答: 你好,下季度缴纳企业所得税还需要做一笔缴纳的分录 借:应交税费—企业所得税, 贷:银行存款

2020-10-18 16:06
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185****1760

追问: 谢谢老师

2020-10-18 16:10
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2020-10-18 16:11
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