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老师,劳务派遣公司(小规模)使用差额征税,根据疫情政策,享受了社保减免政策,在开票时减免的这部分金额是否就不计入差额里了

462 2020-10-18 17:55
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老师解答
2020-10-18 17:56

是的 不计入的 你也没有收对方的,这个你们也不支付不属于成本

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你好!前面2段是差额征税的依据。后面一段是简易计税的公司不得抵扣进项的依据。至于加计扣除建筑行业没有相关优惠政策的文件。 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)之规定 一般纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 小规模纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。
2019-05-15
你好,同学。 是的,还是可以享受这个免税 的。 可以开差额发票处理的。
2020-04-02
您好 到今年5.31日后不享受减税政策
2020-04-29
你好,这个还是需要双方协商
2020-03-26
你好,销售额45万。 趋势,普通发票如果开专票不享受,开多少交多少。
2021-05-18
你好!不超过9万可以享受有政策.一般纳税人采取简易计税的应如何填写申报表? 答:如果只有简易计税的服务,则《附列资料(二)》填零即可,因为简易计税不可以抵扣进项税额。本月发生数据需要填写《附列资料(一)》和主表相应栏次。 《附列资料(一)》填报第8-12栏的相应栏次,主表需要填报第5、21、24、32、34栏的“本月数”。 2.纳税人收到一张可以抵扣的差额开具的增值税专用发票,税率是***,在填写《进项税额结构明细表》时,如何填报? 答:《附列资料(二)》中的数据,为票面税额,《进项结构表》中如果只填金额数据,自动生成的税额就与票面税额不符,会导致与《附列资料(二)》数据比对不符,无法保存, 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率,选择对应栏次,按照票面税额,反算金额后填入该表。 3.纳税人没有差额征税项目,但是仍然提示《附列资料(一)》的第5栏与《附列资料(三)》第3栏第1列不符怎么办? 答:为了申报成功,目前建议将《附列资料(一)》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料(三)》第3栏第1列中。
2018-06-13
是的,就是你说的那样子的
2023-02-20
你好,根据政策,差额征收是按照差额征收后的余额作为销售额的,你公司只要不超过月10万季度不超30万就可以享受比政策。按照现行政策除了营改增500万的那部分纳税人不可以转小规模,其他都可以申请
2019-02-21
可以的,这个是按差额后的销售额看是不是超过10万或者是30万
2020-10-19
您好 小规模纳税,享受的所得税减免政策,计提时是按减免后的金额做会计分录
2019-10-28
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