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181****8376

郭老师,如果二到四季度盈利,也是单交二到四季度所得税,跟一季度没关系,是吗?老师

94 2020-10-18 21:26
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老师解答

你好,第一季度如果亏损不用缴的,

2020-10-18 21:44
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181****8376

追问: 公司一季度是核定征收,二季度改为了查账征收,老师。二季度亏损,三季度盈利,三季度所得税报表,利润总额为前三季度的,三季度应交所得税费用是按全年累计的利润总额计算呢还是减除一季度的呢?

2020-10-18 21:54
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答疑老师

回答: 你好,要减掉前面的,第三季度是9月累计减去6月份累计,

2020-10-18 22:14
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181****8376

追问: 老师,这个三季度利润报表,弥补以前年度亏损额是弥补的哪个时期的?

老师,这个三季度利润报表,弥补以前年度亏损额是弥补的哪个时期的?
老师,这个三季度利润报表,弥补以前年度亏损额是弥补的哪个时期的?
2020-10-19 11:12
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答疑老师

回答: 你好,第二季度亏损了301138,能补亏的最多136257

2020-10-19 11:21
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181****8376

追问: 补亏的数是怎么计算的,老师?

2020-10-19 11:22
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答疑老师

回答: 能补亏的最多利润是136257.87,第二季度亏损了301138。所以按136257.87

2020-10-19 11:24
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181****8376

追问: 第二季度亏损了301138,如果后面盈利了310000,可以补亏301138,是吗?老师。

2020-10-19 11:27
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样处理的,

2020-10-19 11:32
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181****8376

追问: 那补亏的分录怎么做呢?

2020-10-19 11:33
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答疑老师

回答: 你好,补亏的不用做分录,自动补掉,余下没补留以后,

2020-10-19 11:35
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181****8376

追问: 我发您的截图老师,二季度的所得税费用实际上应该是一季度计提,一季度以前会计没提,上了二季度了。这个二季度的亏损额,应该把这个计提的所得税费用数减出来不?

2020-10-19 11:39
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答疑老师

回答: 你好,是的,要累计计算盈亏的,

2020-10-19 12:16
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181****8376

追问: 因为三季度报表收入、成本、利润总额都是1-9月的,3季度和2季度累计亏损,但是利润总额是正数,所以才把3季度弥补2季度的数填在了弥补以前年度亏损,是吗?老师。这个弥补以前年度亏损,像这样的特殊情况,是可以填本年的亏损数的,对吗?

2020-10-19 14:05
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答疑老师

回答: 你好,本年每个季度盈亏是要相抵的,是这样计算

2020-10-19 14:58
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181****8376

追问: 二、三季度相抵后是个负数,可是加上一季度核定征收时的利润额,累计利润额变成了正数。三季度弥补二季度亏损的数在哪能体现呢?填在弥补以前年度亏损这,合适不?

2020-10-19 15:00
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答疑老师

回答: 你好,季度是自然累计的,第三季度是9月份累计减掉6月份累计,

2020-10-19 15:27
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