2主营业务收入成本5300元应纳税400万(其他增值税300万)销售费160万元其中广告费100万，财务费用80万，管理费用400万其他业务招待费90万营业外支出300万，其中直接捐款48万，通过公益捐献150万. (要求计算该企业应纳企业所得税额).

追问： 第二题，要求计算该企业应纳企业所得税额).

回答： 您好，其他增值税是300是什么意思？

追问： 就是应纳税中的增值税

追问： 其他增值税

回答： 您好，明白，感谢回复

回答： 您好，根据题目，先计算利润总额，8600加200加12-5300-（400-300）-1650-80-400-300

回答： 您好，广告费纳税调整是零，业务招待费纳税调整90-（8600+200）*0.5%

回答： 您好，营业外支出纳税调整48加150-（150与会计利润*0.12孰小金额）

回答： 您好，企业所得税等于会计利润甲上述三项调整后再乘企业所得税税率。

追问： 好的，谢谢

回答： 您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

追问： 谢谢小林老师了

回答： 您好，您客气，注意考点，尤其是营业外支出。

追问： 好的，明白

回答： 您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持