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152****4563

2主营业务收入成本5300元应纳税400万(其他增值税300万)销售费160万元其中广告费100万,财务费用80万,管理费用400万其他业务招待费90万营业外支出300万,其中直接捐款48万,通过公益捐献150万. (要求计算该企业应纳企业所得税额).

68 2020-10-19 08:33
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老师解答

您好,您的题目不完整。

2020-10-19 08:41
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152****4563

追问: 第二题,要求计算该企业应纳企业所得税额).

第二题,要求计算该企业应纳企业所得税额).
2020-10-19 09:07
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答疑老师

回答: 您好,其他增值税是300是什么意思?

2020-10-19 09:27
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152****4563

追问: 就是应纳税中的增值税

2020-10-19 09:34
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152****4563

追问: 其他增值税

2020-10-19 09:34
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答疑老师

回答: 您好,明白,感谢回复

2020-10-19 09:37
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答疑老师

回答: 您好,根据题目,先计算利润总额,8600加200加12-5300-(400-300)-1650-80-400-300

2020-10-19 09:39
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答疑老师

回答: 您好,广告费纳税调整是零,业务招待费纳税调整90-(8600+200)*0.5%

2020-10-19 09:40
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答疑老师

回答: 您好,营业外支出纳税调整48加150-(150与会计利润*0.12孰小金额)

2020-10-19 09:41
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答疑老师

回答: 您好,企业所得税等于会计利润甲上述三项调整后再乘企业所得税税率。

2020-10-19 09:42
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152****4563

追问: 好的,谢谢

2020-10-19 09:47
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答疑老师

回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

2020-10-19 09:48
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152****4563

追问: 谢谢小林老师了

2020-10-19 09:48
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答疑老师

回答: 您好,您客气,注意考点,尤其是营业外支出。

2020-10-19 09:50
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152****4563

追问: 好的,明白

2020-10-19 09:52
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答疑老师

回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

2020-10-19 12:22
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