老师，刚那个问题，已经五次提问结束了 借银行80% 借应收20% 贷其他应付款100% 或者其他应付款+销项100%吗
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2020-10-19 10:38
老师解答
答疑老师
2020-10-19 11:01
你好， 如果您和对方有其他应付款，这个往来您贷方挂其他人付款是可以的 税款在确认收入时，贷方就记了，所以这笔分录不用带应交税费
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本月甲公司期末确认生产产品的费用如下：
1.分配生产A产品工人工资20000元，B产品工人工资40000元；
2.分配车间一般管理人员工资12000元；
3.车间发生固定资产折旧费16000元；
4.车间发生的水电费8000元。
根据以上资料：
（1）编制相应的会计分录；
（2）按生产工人工资比例在A、B产品之间分配制造费用，并编制相应会计分录。
答：（1）根据资料，可以编制以下会计分录： 1.分配生产工人工资 借：生产成本-A产品 20000 借：生产成本-B产品 40000 贷：应付职工薪酬-工资 60000 1.分配车间一般管理人员工资 借：制造费用 12000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 1.车间发生固定资产折旧费 借：制造费用 1600 贷：累计折旧 16000 1.车间发生的水电费 借：制造费用 8000 贷：银行存款或其他应付款项 8000 （2）根据分配的制造费用，按生产工人工资比例在A、B产品之间进行分配。首先计算分配率，再按分配率分别计算A、B产品的分配费用。计算过程如下： 分配率 = 制造费用总额 / 生产工人工资总额 = (12000%2B16000%2B8000) / (20000%2B40000) = 1 A产品应分配的制造费用 = A产品生产工人工资 * 分配率 = 20000 * 1 = 20000元 B产品应分配的制造费用 = B产品生产工人工资 * 分配率 = 40000 * 1 = 40000元 因此，可以编制以下会计分录： 借：生产成本-A产品 20000 借：生产成本-B产品 40000 贷：制造费用 60000
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有关销售协议退货的会计分录处理
答：实际退货时，才处理，只是个协议不处理
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老师您好！请问专项附加扣除中的子女教育是怎么扣除的？
答：根据《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号，以下简称《通知》），自2023年1月1日起，子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按50%扣除。
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老师 同车辆保险一起交的车船税怎么做分录
答：借税金及附加贷，应交税费借应交税费贷银行存款。 按照发票备注栏的金额入账。
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老师，你好，我公司上面还有应收应付往来账 以及固定资产折旧 还有未分配利润5万多，然后现在没有业务往来了，打算注销公司，那这些科目没有销掉是不是就无法销户啊。
答：好，是的，把这些科目都需要做平。
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老师好，小规模纳税人的检测检验公司，7月份刚开的公司，能报销装潢的发票吗？金额最多不超多少合适？
答：这个并不是说要有金额限制，这项业务是您实际发生的吗？
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购买方已经认证的发票 开红字发票 是不是由购买方先填写红字发票信息表 然后发给销售方 再由销售方上传信息表 开负数发票
答：是的，就是那样的开票流程
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其他应付款，借方一直有余额，挂在账上可以吗？会有什么问题？
答：这个是应收款，怎么产生的？
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去年我们给对方公司开的发票，对方公司会计忘记进账了，然后今年5月份的时候，让我们重新开，我跟他说我说你重新紧张做汇算这样是最没风险的，你让我作废，我汇算都做了，税都交了，结果他不重新进账，把汇算做了，而且还退了税，现在又让我作废，我跟他说作废不了，如果我作废我之前也退过税，风险全部转嫁到我们这里了。
答：汇算过了也可以正常使用，他在今年抵扣就是。
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不喜欢某个答疑老师，他回答总是很敷衍，把人拒之门外，怎样屏蔽他不让他回答我的问题
答：好像没有这功能呢可以制定老师互打
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追问： 借银行80% 借应收20% 贷其他应付款100% 就是这样吗？后期培训课程结束确认收入的时候，就是 借其他应付款100% 贷主营业务收入 贷应交增值税-销项税？
回答： 你好 您是前面有先收款用了其他应付款科目对吗 是这样的话分录 正确
追问： 没有啊，前面收的款我用的是预收账款，但是这样体现不出来学员欠费多少，所以老板让我改，我不会了，就来问老师了。 我直接用数字和老师沟通吧 学员总费用是100元,现在报名交80元，还有20元是等到升本科以后，才来交尾款20元，但是这个80元，现在不能做到主营业务收入里面去，因为现在只是前期招生，培训可能还没有开始，还没有给学员服务呢。。 所以我现在不知道 100元，80元 20元在财务软件里分别挂什么科目是对的，而且 还能同时查询到这几个数据的 我是自学考证之后，买了会计学堂课堂，就找工作上班了，没经验，麻烦老师帮我理一理。
回答： 你好 收到80元时 借银行存款 80 贷预收 账款80 按月确认收入 20元不能升到本科还收不收这个钱 ？
追问： 20元要收 ， 就是要挂着帐上，到时候就能查出来每个学员各自欠费多少了。所以要做在帐里的
追问： 现在我就是做的你这个分录，但是这个里面没有20 ，不行，老师 这个分录咱们之前讨论过了呀， 我要能体现出来20，80，100的会计分录
回答： 你好收到80元时 借银行存款 80贷预收 账款80按月确认收入 借预收 账款 贷主营业务收入 100元平均到各月 应交税费 冲完预收 账时挂这20元 借应收 账款 20（也是按月平均分） 贷主营业务收入 100元平均到各月 应交税费 实际数
追问： 每个季度有30万免税额度的，还要应交税费吗？
回答： 你好 小规模不超过30万不用交增值税 减免的转到营业外收入
追问： 你的意思是还是要做在会计凭证里吗
回答： 您好 是的，借应交税费 贷营业外收入，