老师，有发现2018年公司购买小车的发票，我现在想补账，怎么做会计分录？主要贷方不知道做什么，核实2018年车款已付，但是当时付的金额和小车发票金额不一致，付款金额肯定包含了当时付小车的保险费及杂

追问： 小企业会计准

回答： 那就直接借固定资产 贷银行存款

追问： 2018年会计对公付款，会计分录已

追问： 付款已做，发票未入固定资产

回答： 付款怎么做的分录呢

追问： 借：应付账款一车行，贷：银行存款对公，但是这笔金额比发票金额大，估计包含了车子的保险费及杂费，但没看到这些发票入过

回答： 按照你手里有的发票入账就行

追问： 贷方怎么

回答： 贷应付账款就行了

追问： 可是我现在做应付账款，就挂账了，那是2018年付的款，2018年账套我这边是没有的，那怎么办

回答： 你用以前年度损益调整来做

追问： 以前年度损益调整应该是用在损益科目类的呀，不会用在应付或银行存款

回答： 你没有涉及损益吗？只是往来？那就直接选择就行

追问： 再问一个问题：就是没发票的小车，被以前的会计有看到固定资产有余额，但是凭证没看到这笔入账分录，这笔固定资产要不要冲掉，冲掉分录是

回答： 同学你好 这个要冲的，直接原分录负数红冲，你是小企业会计准则