您好。 1、正规处理的话,代金券首先确认预计负债,借:销售费用,贷:预计负债;实际消费使用时,冲减预计负债;年末对于未使用的优惠券(计入销售费用的部分),要纳税调增。 2、简单处理,发放优惠券时不做账务处理,实际收款时,把代金券计入销售费用,同时按全额开具发票。 希望能帮到您。
追问: 简单处理不太理解 您说的全额开具发票是开2500 还是开2000呢?
回答: 不想在账上体现代金券的话,就是收到2000元,按2000元开票;在账上体现代金券的话,就开2500收入发票,其中500元相当于销售费用。
追问: 因为合同签订的是2500元一个月 体现好一些还是不用体现?
追问: 代金券是不是可以不用开票更好些呀
回答: 您好。 我以为您是平常随机发放的代金券呢。 那您就把代金券当做商业折扣处理,和发票金额开到同一张发票上,就相当于满300减50这类活动,这样收入收入金额就是2000元。
追问: 对了 老师 还有一个问题 就是科目这块 我是用主营业务收入 还是 租赁收入呀?
回答: 您好。 主营业务收入科目,根据您的收入类型,在增加明细科目核算即可。
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 简单处理不太理解 您说的全额开具发票是开2500 还是开2000呢?
回答: 不想在账上体现代金券的话,就是收到2000元,按2000元开票;在账上体现代金券的话,就开2500收入发票,其中500元相当于销售费用。
追问: 因为合同签订的是2500元一个月 体现好一些还是不用体现?
追问: 代金券是不是可以不用开票更好些呀
回答: 您好。 我以为您是平常随机发放的代金券呢。 那您就把代金券当做商业折扣处理,和发票金额开到同一张发票上,就相当于满300减50这类活动,这样收入收入金额就是2000元。
追问: 对了 老师 还有一个问题 就是科目这块 我是用主营业务收入 还是 租赁收入呀?
回答: 您好。 主营业务收入科目,根据您的收入类型,在增加明细科目核算即可。