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Excel学堂用户2253

老师,你好,我公司厂房和设备,好多都没有发票,现在投入使用了,我结转到固定资产,后期发票来了,我怎么入账呢?

492 2020-10-19 19:43
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老师解答
2020-10-19 19:44

只能冲销原来的入账(无票的分录),再按发票的金额入固定资产

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Excel学堂用户2253
2020-10-19 19:47

追问: 哪些是无票的固定资产,对应的哪个供应商,我是不是要单独做一个明细账,以便后期冲销凭证

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答疑老师
2020-10-19 19:49

回答: 这个是需要自己清理的,就是哪些是有发票入的固定资产,计提的折旧能够在企业所得税税前列支折旧费用,没有发票的固定资产计提的折旧无法在企业所得税税前列支折旧费用,需要调增应纳税所得额,补交企业所得税

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Excel学堂用户2253
2020-10-19 19:51

追问: 那,老师,计提的折旧,后期发票来了,还用冲销吗?

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答疑老师
2020-10-19 19:51

回答: 这个不用冲销,是按发票的金额调整计提折旧的金额。多计提了折旧需要冲销,少计提折旧需要补提折旧费用

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Excel学堂用户2253
2020-10-19 19:53

追问: 之前计提的都计入成本了,假如多计提了,该怎么冲销呢?

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答疑老师
2020-10-19 19:56

回答: 这个只能减少当期的成本金额了,以前多结转的成本,现在少结转成本,一正一负抵销了,不影响完工产品(库存商品)的成本

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Excel学堂用户2253
2020-10-19 20:00

追问: 老师,可以不冲销折旧,按照发票金额,入固定资产,折旧就按照这个金额减去已提的折旧金额,重新按照剩余月份计提?

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答疑老师
2020-10-19 20:02

回答: 实际工作中也存在你说的现象。

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Excel学堂用户2253
2020-10-19 20:03

追问: 如果这样做,税法上允许吗?

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答疑老师
2020-10-19 20:05

回答: 只要折旧金额影响少的话,也是没有问题的

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你好,现在补上就可以的,然后你从今年一月份正好开始折旧。
2023-10-26
同学你好,本期用结转成本的金额建固定资产卡片,生成卡片后,改一下把分录调整一下,借 固定资产 借 成本负数
2024-03-12
这个情况下在建工程可以结转入固定资产
2021-02-26
你好! 按规定,可以入账。
2018-08-29
你好,将厂房由在建工程 转入固定资产中
2020-05-14
你这个转,折旧费用需要汇算清缴纳税调增
2019-12-30
1没有就根据合同暂估借固定资产贷其他应付款暂估款,后续取得发票借固定资产负数贷其他应付款暂估款负数按发票做借固定资产贷其他应付款,付款做借其他应付款贷银行,2没有付款做借固定资产贷其他应付款,和上面一样做,
2021-02-26
你好  借固定资产 未确认融资费用 贷长期应付款   
2022-02-18
你好 先暂估入库 ,收到发票冲暂估 按发票入账 
2021-06-24
你好,正规的应该是借固定资产贷应付账款可以暂估,然后次月开始折旧。
2022-08-22
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