同学你好,进项发票取得之后都需要入账,现在进项发票的抵扣没有期限限制了,可以根据公司的业务情况将一部分进行待抵扣进项税额处理,库存正常入账。
追问: 老师,就是因为我之前很多都做了待认证,现在有出口了,不是说可以退税了么?如果不做留底是不是就没有退的?生产企业
回答: 同学你好,是需要勾选认证之后才能进行退税处理的。
追问: 老师是这样目前要申报9月份的报表,但是9月份我没有开出口发票,要不要进行增值税申报呢?我们退免税的申请资格还没有下来
回答: 同学你好,需要申报增值税,如果有内销部分,就根据内销部分收入金额,和以认证的进项进行申报,退免税资格还没下来暂时办理不了出口退税的申报。
追问: 那我们有出口了,又没有开发票,要怎么处理呢?申报报表的时候不用管吗?账务上做哪些处理
回答: 没有开具发票就没有外销收入的账务,有出口业务发生又收到了货款就先计入到合同负债里,如果没有收到款项,只是发出了货物,就做发出商品处理。
追问: 老师,没有设置这个合同负债的科目哦,收到了款,也发了货物
回答: 看能不能新增一个科目,如果不行,就入到预收账款中,或者入到应收账款的贷方。
追问: 那货物呢?还是放到库存商品?
回答: 没有开票暂时不确认收入,不结转成本,待开具发票后再做收入同时结转成本。
追问: 不能放到库存商品么?
回答: 货物已经还是在库存商品里。
回答: 货物还是在库存商品里。
追问: 已经在库存商品里面了
回答: 同学你好,在确认收入之前,库存是不需要动的。
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回答: 同学你好,是需要勾选认证之后才能进行退税处理的。
追问: 老师是这样目前要申报9月份的报表,但是9月份我没有开出口发票,要不要进行增值税申报呢?我们退免税的申请资格还没有下来
回答: 同学你好,需要申报增值税,如果有内销部分,就根据内销部分收入金额,和以认证的进项进行申报,退免税资格还没下来暂时办理不了出口退税的申报。
追问: 那我们有出口了,又没有开发票,要怎么处理呢?申报报表的时候不用管吗?账务上做哪些处理
回答: 没有开具发票就没有外销收入的账务,有出口业务发生又收到了货款就先计入到合同负债里,如果没有收到款项,只是发出了货物,就做发出商品处理。
追问: 老师,没有设置这个合同负债的科目哦,收到了款,也发了货物
回答: 看能不能新增一个科目,如果不行,就入到预收账款中,或者入到应收账款的贷方。
追问: 那货物呢?还是放到库存商品?
回答: 没有开票暂时不确认收入,不结转成本,待开具发票后再做收入同时结转成本。
追问: 不能放到库存商品么?
回答: 货物已经还是在库存商品里。
回答: 货物还是在库存商品里。
追问: 已经在库存商品里面了
回答: 同学你好,在确认收入之前,库存是不需要动的。