欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户1569

请问公司有内销也有出口,如果9月当月有出口但是没有开出口发票,想问9月采购有很多进项,这个要全部抵扣做留底吗?

412 2020-10-19 20:44
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-10-19 20:52

同学你好,进项发票取得之后都需要入账,现在进项发票的抵扣没有期限限制了,可以根据公司的业务情况将一部分进行待抵扣进项税额处理,库存正常入账。

头像
Excel学堂用户1569
2020-10-19 20:53

追问: 老师,就是因为我之前很多都做了待认证,现在有出口了,不是说可以退税了么?如果不做留底是不是就没有退的?生产企业

头像
答疑老师
2020-10-19 21:37

回答: 同学你好,是需要勾选认证之后才能进行退税处理的。

头像
Excel学堂用户1569
2020-10-19 21:40

追问: 老师是这样目前要申报9月份的报表,但是9月份我没有开出口发票,要不要进行增值税申报呢?我们退免税的申请资格还没有下来

头像
答疑老师
2020-10-19 21:43

回答: 同学你好,需要申报增值税,如果有内销部分,就根据内销部分收入金额,和以认证的进项进行申报,退免税资格还没下来暂时办理不了出口退税的申报。

头像
Excel学堂用户1569
2020-10-19 21:45

追问: 那我们有出口了,又没有开发票,要怎么处理呢?申报报表的时候不用管吗?账务上做哪些处理

头像
答疑老师
2020-10-19 21:56

回答: 没有开具发票就没有外销收入的账务,有出口业务发生又收到了货款就先计入到合同负债里,如果没有收到款项,只是发出了货物,就做发出商品处理。

头像
Excel学堂用户1569
2020-10-19 21:58

追问: 老师,没有设置这个合同负债的科目哦,收到了款,也发了货物

头像
答疑老师
2020-10-19 22:00

回答: 看能不能新增一个科目,如果不行,就入到预收账款中,或者入到应收账款的贷方。

头像
Excel学堂用户1569
2020-10-19 22:01

追问: 那货物呢?还是放到库存商品?

头像
答疑老师
2020-10-19 22:01

回答: 没有开票暂时不确认收入,不结转成本,待开具发票后再做收入同时结转成本。

头像
Excel学堂用户1569
2020-10-19 22:02

追问: 不能放到库存商品么?

头像
答疑老师
2020-10-19 22:09

回答: 货物已经还是在库存商品里。

头像
答疑老师
2020-10-19 22:09

回答: 货物还是在库存商品里。

头像
Excel学堂用户1569
2020-10-19 22:10

追问: 已经在库存商品里面了

头像
答疑老师
2020-10-20 11:23

回答: 同学你好,在确认收入之前,库存是不需要动的。

相关问题讨论
你好,根据你九月底的收入来计算哦 2.你好,对应出口外销的进项要转出的 3.有销售的话就要结转成本的
2019-10-22
同学你好 进项发票没有规定必要在当月勾选,等到需要抵扣的时候勾选即可
2021-08-25
你好,根据你九月底的收入来计算哦 2.你好,对应出口外销的进项要转出的 3.有销售的话就要结转成本的
2019-10-22
您好,没有销项就没有退税,增值税正常申报就可以
2019-02-20
同学你好 1.对出口产品退税是一个“国际惯例”而非“政策优惠”。国家将出口货物出口前在国内生产、流通环节实际承担的增值税、消费税,在货物报关出口后退还给出口企业,使出口货物以不含税价格进入国际市场,有效地避免国际双重课税。企业退税的实质是退国内生产流转环节已征增值税,来料加工退国内料件国内劳务已征增值税。 2.出口退税是为了将出口货物的整体税负归零。原因很简单,就是鼓励出口,降低出口货物的价格,提高本国货物在国际市场的竞争力。 3.公平税负原则:为了保证各国商品在参与国际贸易时能够公平竞争,消除因各国税收政策不同,造成的出口货物税收含量差异,要求各国按照国际惯例,退还已征收的出口货物间接税,以促进国际贸易的发展。 4.零税率原则:征多少,退多少。同时可国家利用退税率来实现宏观调控目标,如调控产业结构设定低退税率来限制低附加值的产品出口,设定高退税率来鼓励高附加值的产品出口。
2021-12-15
同学 这个勾选没有规定要按什么比例来勾选的,只要你用于生产经营的进项,都可以勾选抵扣。 增值税退税是购进抵扣法。
2021-11-01
用来退税的进项发票就不能抵扣了。
2019-10-23
您好,你全部出口还有进项?
2022-11-03
您好,在退税申报平台进行申报的。
2019-11-26
你好! 1、出口,一定要开具增值税普通发票,并有报关单 2、出口贸易也可以选择人民币交易
2018-06-06
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号